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老師您好!我公司一般納稅人,2020年年末 應交稅費-應交增值稅 借方余額123,767.80 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借方余額 162,327.38 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸方余額 164,621.71 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 借方余額 126,062.13 應交稅費-未交增值稅 0 (結平之前余額113,558.93) 這是2020年底為止某一個會計做的賬,2021年拿到我公司。 問題1: 我們是代理記賬公司,上一年末未結平的21年 年初能結平嗎? 問題2:應交增值稅借方余額代表有留底稅額,年底轉出未交增值稅年末結轉未交增值稅的話是不是不應該有余額呀?上面余額對嗎?哪個科目的余額應該得相等?謝謝您的回答

2021-02-23 03:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-02-23 09:25

1,可以,分錄調平 2,這里有余額,才是正常的 余額就是你留底或應繳納的金額

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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