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你好這個(gè)因?yàn)槿ツ暧行┱?您得區(qū)分下10月前和10月后的另外匯算清繳時(shí)候可能有些些費(fèi)用不能百分百做加計(jì)扣除依據(jù) 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的政策是怎么規(guī)定的？一、企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，在2018年1月1日至2023年12月31日期間，再按照實(shí)際發(fā)生額的75%在稅前加計(jì)扣除;形成無形資產(chǎn)的，在上述期間按照無形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷。二、制造業(yè)企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，自2021年1月1日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除;形成無形資產(chǎn)的，自2021年1月1日起，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。三、科技型中小企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，自2022年1月1日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除;形成無形資產(chǎn)的，自2022年1月1日起，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。四、根據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局科技部關(guān)于加大支持科技創(chuàng)新稅前扣除力度的公告》（財(cái)政部稅務(wù)總局科技部公告2022年第28號(hào))規(guī)定，現(xiàn)行適用研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除比例75%的企業(yè)，在2022年10月1日至2022年12月31日期間，稅前加計(jì)扣除比例提高至100%。依據(jù) 財(cái)政部稅務(wù)總局科技部關(guān)于提高研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除比例的通知 ( 財(cái)稅〔2018〕99號(hào) ) 依據(jù) 財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于延長部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限的公告 ( 財(cái)政部稅務(wù)總局公告2021年第

2023-02-12

快賬用戶8373 追問 2021-02-20 22:21

研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除金額*15%嗎

齊紅老師解答 2021-02-20 22:22

研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除金額*15%是對(duì)的

快賬用戶8373 追問 2021-02-20 22:23

申報(bào)高企年報(bào)的時(shí)候這里有個(gè)減免稅額填報(bào)，但是匯算清繳還沒做，這個(gè)減免的按什么來核算呢

齊紅老師解答 2021-02-20 22:24

你好，做匯算清繳時(shí)填寫就可以

快賬用戶8373 追問 2021-02-20 22:37

現(xiàn)在沒做匯算清繳呢

齊紅老師解答 2021-02-20 22:50