Q
應交稅費-應交增值稅的所有明細科目期末都結轉到應交稅費-未交增值稅嗎？
2021-02-11 11:31
2021-02-11 11:32
您好，請問是一般納稅人還是小規模納稅人
相關問題討論
您好，請問是一般納稅人還是小規模納稅人
2021-02-11
您好，工作中您這樣操作沒有問題的，因為怎么寫分錄都在應交稅費這個大科目里，但稅法書上是通過 （轉出未交/多交增值稅）到 應交稅費——未交增值稅
（3）“應交稅費——未交增值稅”科目（一般計稅方式下匯總應繳納增值稅的金額，借方為多交，貸方為應交未交）
①核算一般納稅人月度終了從“應交增值稅”或“預交增值稅”明細科目轉入當月的應繳未繳、多繳或預繳的增值稅額，以及當月繳納以前期間未繳的增值稅額。
賬務處理：
a.將當月發生的應交增值稅額自“應交增值稅”轉入“未交增值稅”
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
b.將當月多繳的增值稅額自“應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”（只結轉多交部分真交過）
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）
c.當月繳納以前期間未繳的增值稅
借：應交稅費——未交增值稅（上月已結轉）
貸：銀行存款
2023-10-28
同學你好
年末增值稅明細科目有余額都要轉到應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅科目嗎——是的，三級科目是需要清零的；
2022-01-12
您好
年末稅金結轉應交稅費—應交增值稅下的所有明細科目都必須結轉
2022-05-12
同學，你好，減免稅款是應交增值稅下面的，當應交稅費-應交增值稅有貸方余額，表明要交稅，才會結轉到未交增值稅科目。
簡易計稅是二級科目不結轉，不和一般計稅混在一起計算的，要單獨列。
2021-03-10
相關問題
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Q
應交稅費-應交增值稅的所有明細科目期末都結轉到應交稅費-未交增值稅嗎？
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Q
老師，“應交稅費-應交增值稅-減免稅款”、“應交稅費-簡易計稅”、“應交稅費-應交增值稅-簡易征收”這三個科目期末都要結轉到“應交稅費-未交增值稅”科目，然后再到“應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅”科目中嗎
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Q
老師，應交稅費-應交增值稅（減免稅款）月末咋結轉，，是先轉到應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）嗎，再從應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）這個科目轉到應交稅費--未交增值稅嗎
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Q
年末增值稅明細科目有余額都要轉到應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅科目嗎
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Q
老師，期末結轉增值稅，是不是要不應交稅費-應交增值稅的三級明細科目都結轉到應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅這個明細科目里來，包括應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅這個三級明細科目？然后如果需要交稅，再將其轉入應交稅費-未交增值稅，若不需要交稅就暫不結轉到應交稅費-未交增值稅里
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一般納稅人
是每個月都需要結轉的， 把應交稅費-增值稅明細科目先結轉到轉出未交增值稅，然后從轉出未交增值稅結轉到未交增值稅
“進項稅額”、“銷項稅額抵減”、“已交稅金”、“、“減免稅款”、“出口抵減內銷產品應納稅額”、“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉出”這些明細科目，都要結轉嗎？
您好，是需要的，謝謝
老師，這幾個科目需要結轉到未交增值稅科目嗎？
您好，這幾個是不需要的，謝謝