具體分錄怎么做呢？

有一個員工是正常單位代繳的，其他兩個是在外面交的，補貼社保給他們

我上面說了，計入應付職工薪籌，這個補的錢直接放進工資里一起發放就可以了

那正常單位交社保的怎么做？這個月交的社保，但是要下個月發工資扣個人的部分

正常單位交社保也是要計入應付職工薪酬，只是明細是公司社保。你作為工資，不影響個人部分的扣除

老師您看看是不是這樣做？那我支付工資的分錄是什么呀？

同學，如果你不準備把工資繳納社保，就把上面社保的分錄里面的錢放在工資里。

老師，補貼的錢我已經放到他們的工資里了，可是季鈺的是正常公司交社保的，她的社保個人部分是下個月扣除的

交納的時候就是借應付職工薪酬—工資，貸：其他應付款——個人社保

那我計提社保的時候把季鈺的社保單位部分計提了，支付社保的時候，是借：應付職工薪酬-社保 其他應收款-社保 貸：銀行存坤么？

同學，代扣個人的社保是其他應付款

老師，這個錢是單位先替個人付了，下個月在工資里扣出來的，為什么是應付呀？

是其他應付款，個人代扣的五險一金都是記入這個科目 ，因為這是個人應當負擔的

好的老師，我修改了，那我目前還沒有扣季鈺個人的社保部分，要下個月才扣，我支付工資的時候還要貸其他應付款-個人社保么？