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商貿公司銷售商品給其他公司,達到條件時會給到返利(返的是商品而不是現金)。例:商貿公司銷售了100萬的商品給其他公司,待“其他公司”滿足返利條件時 商貿公司會直接給到10萬元的返利商品。請問這個返利的商品 商貿公司怎么做才能避稅呢?怎么開票?

2021-02-04 15:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-02-04 16:50

比如對方又進了60萬的貨,您可以把60萬的貨在發票上標注50萬,把返利的貨標價10萬,這樣不用交贈送商品視同銷售的增值稅和所得稅了,考票還是60萬

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快賬用戶1540 追問 2021-02-04 16:53

如果對方不再進貨,這10萬我們怎么去貨呢?這時發票怎么開

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齊紅老師 解答 2021-02-04 17:08

視同銷售,但是有技巧,比如貨物成本5萬,可以開票金額到比如3萬,這樣增值稅多交了3*0.13=0.39萬,增值稅加城建稅附加0.39*1.12=0.4368W,但是所得稅那里(3-5)*0.25=-0.5W,少交0.5W所得稅,增值稅和所得稅互抵,也不吃虧(100萬和這3萬屬于一攬子交易)

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快賬用戶1540 追問 2021-02-04 17:15

我開的是3萬的發票,但是對于接受方來說是0成本的。對方要怎么處理呢?

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齊紅老師 解答 2021-02-04 19:28

雙方有沒有沒有結算賬

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齊紅老師 解答 2021-02-04 19:29

正常按3萬入庫,和正常采購一樣

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快賬用戶1540 追問 2021-02-04 19:29

前款已經結清

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齊紅老師 解答 2021-02-04 19:32

無償贈送的存貨如何會計處理? 答:應視同銷售貨物計算應交增值稅.按同類貨物的成本價和銷項稅額,借記"營業外支出"等科目;按貨物的成本價,貸記"產成品"等科目;按同類貨物的銷售價格和規定的增值稅稅率計算的銷項稅額,貸記"應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)

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比如對方又進了60萬的貨,您可以把60萬的貨在發票上標注50萬,把返利的貨標價10萬,這樣不用交贈送商品視同銷售的增值稅和所得稅了,考票還是60萬
2021-02-04
您好 這個返利的業務,需要您公司開具紅字發票給對方公司,對方公司收到紅字發票后,沖減進貨成本和進項稅額。
2021-02-05
同學你好 意思就是多開的發票紅沖
2021-06-03
同學你好 發票是開的折扣發票嗎
2022-06-24
對于這種銷售返利,公司應該在支付返利時確認為銷售折扣,并在賬務上做相應處理。具體操作是,可以在銷售收入中減去這部分返利金額,即將銷售收入記為1200元(1500-300)。同時,記賬時應該將這300元作為銷售折讓,在利潤表中反映出來,減少銷售收入總額。這樣既符合會計處理規則,也能確保財務報表的準確性。
2024-11-10
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