老師您好，請(qǐng)問(wèn)一下，匯算清繳補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，我做會(huì)計(jì)分錄 借：以前年度損益調(diào)整 100 貸：應(yīng)交企業(yè)所得稅 100 期末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該是 借：未分配利潤(rùn) 100 貸：以前年度損益調(diào)整 100 但是財(cái)務(wù)軟件的期末結(jié)轉(zhuǎn)損益是有模塊功能自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 -100 貸：未分配利潤(rùn) -100 請(qǐng)問(wèn)這樣有問(wèn)題嗎？

當(dāng)月調(diào)整上年度利潤(rùn)，補(bǔ)計(jì)提了一部分企業(yè)所得稅，分錄做：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)： 借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整。做完后，資產(chǎn)負(fù)債表里的利未分配利潤(rùn)年末減年初數(shù)不等于利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額，是哪里出了問(wèn)題呢？

請(qǐng)問(wèn)調(diào)整分錄該怎么寫。去年有一筆以前年度損益調(diào)整，一開始寫成了 借：其他應(yīng)收100 貸：以前年度損益調(diào)整100 借：以前年度損益調(diào)整100 貸：營(yíng)業(yè)外收入100 借：營(yíng)業(yè)外收入100 貸：未分配利潤(rùn)100 現(xiàn)在想把這筆分錄修改，不應(yīng)該通過(guò)營(yíng)業(yè)外收入再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)。我把后兩筆沖掉，又做了 借：以前年度損益調(diào)整100 貸：未分配100 但調(diào)整后影響利潤(rùn)，報(bào)表不平，請(qǐng)問(wèn)正確做法應(yīng)該是怎樣的？

老師請(qǐng)問(wèn)，企業(yè)2021年度五月份匯算清繳2020年度做了一筆 借 以前年度損益調(diào)整 100 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 100 借未分配利潤(rùn)100 貸 以前年度損益調(diào)整 100。 但是在21年利潤(rùn)表上看，這筆調(diào)整并未調(diào)減期初利潤(rùn)100，而是調(diào)減了當(dāng)年未分配利潤(rùn)的發(fā)生額100，這種情況要怎么做審計(jì)調(diào)整分錄呢？

老師，我司是銷售方，去年銷售收入100和結(jié)轉(zhuǎn)成本90，今年開了紅字專票，沖減去年的收入 沖減分錄如下： 第一步、沖收入 借：應(yīng)收賬款 -113 貸：以前年度損益調(diào)整 -100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） -13 第二步、沖成本 借：以前年度損益調(diào)整 -90 貸：庫(kù)存商品 -90年 第三步、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 10 貸：以前年度損益調(diào)整 10 請(qǐng)問(wèn)，我還需要做企業(yè)所得稅的調(diào)整分錄嗎？