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演示賬套

我們有兩個項目的投資，一個是180萬，一個是50萬，180萬是幾個客戶出的錢，他們每人出20萬，我們公司收到這個錢統一拿出去投資（因為這個可能會退回給客戶）我做的是借：銀行存款180萬，貸：預收賬款180萬。這個就完事了，可是其中一個客戶說他有銷售提成沒給他，他要用銷售提成8萬來抵，就叫我們退他8萬。這8萬我們還沒有退他，又發生了另一個就是50萬的借款。我們借了另一個公司的50萬，還沒有到我們出納的手上，領導就把這50萬給了這個差他8萬提成的人手里，叫他去買幣，他本來應該買50萬的幣轉回公司的，結果他把他自己的提成8萬扣起來來，只轉了42萬的幣到領導手里我該怎么做賬

2021-02-03 10:16

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-02-03 11:16

您好，1、客戶的銷售提成確定金額后，先借：銷售費用 8 貸：其他應付款 8 2、領導轉50萬給這個客戶，借：其他應付款 50 貸：銀行存款 50 3、客戶轉回42萬幣，借：相關科目 42 貸：其他已付款 42

快賬用戶7714 追問 2021-02-03 11:18

當時在確認銷售提成時是借銷售費用8 貸預收賬款—180萬項目 8

快賬用戶7714 追問 2021-02-03 11:19

還有就是我50萬這項目就變為42萬了怎么老感覺賬面不平呢？

齊紅老師解答 2021-02-03 11:25

1、那到時候您就沖銷預收賬款科目 2、50萬這筆，如果另一家公司的借款到了，借：銀行存款? ? 50? ? ? ?貸：其他應付款? ? 50 3、主要是相當于本來應該等借款的50萬到賬，您再打給客戶，但實際上是打了8萬的幣給他。因為本來應該買50萬的幣回來，但是他只給了42萬。

快賬用戶7714 追問 2021-02-03 11:30

那我180萬項目實際上是只有172萬的呀

快賬用戶7714 追問 2021-02-03 11:31

主要問題是這樣的投資很多我想把Z這8萬這180萬項目里體現出來

齊紅老師解答 2021-02-03 11:39

?雖然您是轉了8萬給客戶，但是實際上客戶還是投資了20萬呀。因為客戶有一筆8萬的費用您沒有打給他。如果是正常的流程，首先是借：銷售費用? ? 8? ? 貸：?預收賬款—180萬項目 ?8? ? ? 然后客戶再打款12萬過來，借：銀行存款? ?12? ? ?貸：預收賬款—180萬項目? ? 12 但是現在客戶直接打款了20萬，所以就變成了借：銷售費用? ? 8? ? 貸：預收賬款—180萬項目? 8? ? ? 然后客戶再打款20萬過來，借：銀行存款? ?20? ? ?貸：預收賬款—180萬項目? ? 20，所以最終這個8萬在后期您付給他的時候沖銷就好了。這樣來看，您已經把這個8萬體現在180萬里面了哦。