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某罐頭廠(一般納稅人)2019年12月從養豬廠購進豬肉加工豬肉罐頭,取得銷售發票上注明是銷售額68860元;支付運費,取得運輸企業增值稅專用發票上注明不含稅運費3000元。要求計算當期的進項稅額。

2021-02-01 19:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-02-01 19:52

您好,根據題目,進項稅等于68860*0.1加3000*0.09

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快賬用戶8232 追問 2021-02-01 19:54

老師 為什么不用3000+68860/1.09*10%

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齊紅老師 解答 2021-02-01 19:54

您好,這個考點是采購農業生產者銷售自產農產品

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快賬用戶8232 追問 2021-02-01 19:55

是啊 可是3000不含稅 不應該把68860的不含稅金額算出來再相加么

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齊紅老師 解答 2021-02-01 20:09

您好,3000明確不含稅了,68860是免稅的

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快賬用戶8232 追問 2021-02-01 20:29

好的明白了 謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-02-01 20:30

您好,您客氣,小林非常榮幸能夠給您支持

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您好,根據題目,進項稅等于68860*0.1加3000*0.09
2021-02-01
你好,180+5000*10%這樣計算就好了
2024-12-13
銷售額的稅率為13%,運費的稅率為9%。 銷售額的進項稅額為:6500元。 運費的進項稅額為:180元。 所以,食品廠的進項稅額為:6680元。
2023-11-08
你好,食品廠的進項稅額50000*10%%2B180
2023-11-08
同學您好,進項稅額=50000*9%+180=4680
2023-11-08
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