小規(guī)模 ，19年開(kāi)了6張票（當(dāng)時(shí)限額一萬(wàn)）， 對(duì)方丟失 ，領(lǐng)導(dǎo)讓重新開(kāi)具 ，昨天按3%開(kāi)了6張對(duì)應(yīng)紅字，又按3%合成一張給重新開(kāi)具了一下（現(xiàn)在限額十萬(wàn)），但是分著開(kāi)的紅字和合著重新開(kāi)的稅額相差-0.03元 申報(bào)的時(shí)候怎么申報(bào)？

1.我單位在1月購(gòu)買(mǎi)一批貨物90萬(wàn)，當(dāng)時(shí)因軍品進(jìn)項(xiàng)稅做了轉(zhuǎn)出：借了進(jìn)項(xiàng)，貸了轉(zhuǎn)出 2. 在5月份，因在1月時(shí)其中的一張發(fā)票信息開(kāi)錯(cuò)，銷(xiāo)售方將正確的那張是100285重新開(kāi)具，但當(dāng)月對(duì)方繁忙，未開(kāi)紅字負(fù)數(shù)票，我把正確的100285正數(shù)入賬，同樣也進(jìn)項(xiàng)做了轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額是992.92 3.在6月份，我給對(duì)方開(kāi)了紅字信息表，但導(dǎo)入發(fā)票號(hào)碼錯(cuò)誤，導(dǎo)致了紅字信息表也開(kāi)錯(cuò)，最后對(duì)方給我開(kāi)了紅字發(fā)票是錯(cuò)誤的另一金額：-100920，進(jìn)項(xiàng)：-999.2我在6月份也沒(méi)發(fā)現(xiàn)，做賬還按正確的：借進(jìn)項(xiàng)-999.2，貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-999.2做賬。 4. 我開(kāi)錯(cuò)了紅字發(fā)票可是對(duì)方也沒(méi)發(fā)現(xiàn)，這個(gè)正確的進(jìn)項(xiàng)992.92和錯(cuò)誤的進(jìn)項(xiàng)-999.2,之間有了差異，怎么處理？

小規(guī)模企業(yè)，原稅務(wù)局核定一個(gè)月可領(lǐng)百萬(wàn)元的增值稅普通發(fā)票5張，今天開(kāi)了5張，合計(jì)490萬(wàn)元，其中有張發(fā)票開(kāi)的不符合標(biāo)準(zhǔn)，被退回要求重新開(kāi)具，故向稅管員申請(qǐng)?jiān)鲅a(bǔ)發(fā)票，又增補(bǔ)5張，補(bǔ)開(kāi)了之前開(kāi)具不符合標(biāo)準(zhǔn)的100萬(wàn)元發(fā)票，準(zhǔn)備作廢之前改錯(cuò)的發(fā)票的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)提示已報(bào)稅，無(wú)法作廢，所以準(zhǔn)備開(kāi)具一張負(fù)字發(fā)票紅沖，請(qǐng)問(wèn)這樣操作的話(huà)，這個(gè)月開(kāi)票額是超過(guò)500萬(wàn)了嗎？謝謝老師

我公司為小規(guī)模納稅人，2022年9月16日開(kāi)具增值稅專(zhuān)票價(jià)稅合計(jì)148000元，其中銷(xiāo)售額143689.32元，增值稅4310.68元，10月份申報(bào)增值稅時(shí)已經(jīng)繳納。2023年1月1日，購(gòu)買(mǎi)方要求把發(fā)票開(kāi)成2023年的，于是收到退回發(fā)票后，按照3%的稅率重新開(kāi)具，并且填了紅字信息申請(qǐng)表，但是忘了開(kāi)具紅字發(fā)票。2023年4月份申報(bào)增值稅時(shí)需要需要發(fā)現(xiàn)需要繳納增值稅4310.68元。請(qǐng)問(wèn)：如果4月份開(kāi)了紅字專(zhuān)票后是否可以抵減需要繳納的這一筆稅款？還是需要先繳納，然后留到下一期，也就是4-6月征期抵扣？或者開(kāi)了紅字發(fā)票后可以先申請(qǐng)退稅？

我公司為小規(guī)模納稅人，2022年9月16日開(kāi)具增值稅專(zhuān)票價(jià)稅合計(jì)148000元，其中銷(xiāo)售額143689.32元，增值稅4310.68元，10月份申報(bào)增值稅時(shí)已經(jīng)繳納。 2023年1月1日，購(gòu)買(mǎi)方要求把發(fā)票開(kāi)成2023年的，于是收到退回發(fā)票后，按照3%的稅率重新開(kāi)具，并且填了紅字信息申請(qǐng)表，但是忘了開(kāi)具紅字發(fā)票。 2023年4月份申報(bào)增值稅時(shí)需要需要發(fā)現(xiàn)需要繳納增值稅4310.68元。 請(qǐng)問(wèn)：如果4月份開(kāi)了紅字專(zhuān)票后是否可以抵減需要繳納的這一筆稅款？還是需要先繳納，然后留到下一期，也就是4-6月征期抵扣？或者開(kāi)了紅字發(fā)票后可以先申請(qǐng)退稅？