21年一月取得20年全年銀行手續費發票，但是發票金額與實際金額不同；12月賬沒關，想直接在12月調整。前面月份的分錄為： 借 財務費用 50 貸 銀行存款 50 沒有計提進項稅。請問是否可以在12月調整1-11月分錄？調整分錄是否是： 借 財務費用 -50（1-11月總計數） 貸 預付費用 50

老師，問下就是我有一筆銀聯刷卡的手續費5411.16元，當時應該是記：借銀行存款 財務費用-手續費 5411.16，貸其他應付款，但是我2020年11月的時候這筆分錄直接做的是借：銀行存款 貸其他應付款，沒做財務費用手續費這筆分錄。在2021年我應該怎么調整，之前的都已經結轉了我現在需要怎么調整，在2021年1月直接做了一筆借利潤分配5411.16 貸：其他應付款 5411.16這筆分錄對？我應該怎么調整

問題二:20年金稅盤服務費560是11和12月發生的，因為是小規模季報，所以是在21年1月進行增值稅申報，然后第一次在560中抵扣的金額是圖一第一個分錄334.57，第二次是圖三，21年第一季度也就是21年4月份，抵扣560里剩下的225.43部分。前面是560分兩次抵扣的一個背景，然后問題是金稅盤服務費在11月和12月還沒抵扣，前面的會計就直接做了抵扣分錄(還是簡略的，11月和12月相關分錄，借:應交稅費-應交增值稅(稅款減免)280，貸:銀行存款280），到現在4月份開始調20年第四季度增值稅申報減免的賬，和21年第一季度增值稅申報減免的賬，就出現了圖一第一個分錄和圖三分錄的問題。

老師，若是費用發生時未取得發票，但是已經計提，并且于次年 5 月 31 日前來 票，允許在費用發生的年度稅前扣除，匯算清繳時無需納稅調增。 （1）2020 年 12 月份計提 50 萬元租賃費 借：管理費用-房租費 50 萬元 貸：其他應付款-某物業公司 50 萬元 （2）若是發票在 2021 年 5 月 31 日匯算清繳之前到達并付款，沖銷計提憑 證：借：管理費用-房租費 50 萬元（負數）貸：其他應付款-某物業公司 50 萬元（負數） （3）根據取得的發票據實入賬 借：管理費用-房租費 50 萬元 貸：銀行存款 50 萬元，請問：這里沖銷的時間是在2021年5月31日前，同時收到發票入賬在2021年5月31日前，對2021年季度預繳及年度匯算清繳有什么影響呢？

1. 去年10月、12月分批租入員工宿舍，發票11月起陸續開具過來，12月開來的票，我在12月直接計提了兩個月的房租攤銷，今年一月份開了的票，直接在當月計提三個月的，這個操作是否可以？ 2. 去年11月有一筆報銷，二級科目以及登記的金額有誤，于一月做了沖銷調整 3. 去年11月錄入有幾個固定資產的年限填寫錯誤以及一個固定資產類別填寫錯誤，均于一月在固定資產模塊進行了變動調整。 4. 去年12月的手續費發票，今年2月才開過來。 以上事項在申報21年的所得稅時是否需要進行相應調整？