老師，你好，我公司經營業務需要，2019年12月份發生業務15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報2019年第四季度款項時申報無票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時因我司票份為每個月25份，不夠開具合同所需發票金額，現在要補開2019年12月申報的收入；由于2019年12月時我司公司經營地址在變更，沒有辦下來租賃憑證，故2019年12月和1月申請超限量未通過；因怕中途有作廢等發票，故現在才向貴局申請1650份發票補開2019年12月的收入，望貴局批準， 19年12月發生銀行流水15098254.35，當時已經按無票收入申報并提前繳納稅款480125.44元，當時租賃合同沒有辦下來，沒有辦法申請超限量，所以今年4月申請的1650份超限量補開19年12月份的收入，如果4月發票全部開對是沒錯的，關鍵是有一張開錯了，已經跨月了，稅款在12月份已領繳了，我現在可以紅沖一張嗎，稅款的話轉到那個月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開廢的稅款，轉到五月份嗎？

老師您好，我公司是小規模納稅人物業公司，2020年初我公司接了一棟辦公寫字樓的物業管理，其中有一個企業在2020年6月份入駐這棟辦公寫字樓，并在2020年6月15日通過銀行轉行的方式，交了交了2020年6－9月份物業管理費1100元，但該公司并沒有及時向我公司提供他們的開票信息，導致我公司無法為該公司開具發票，但我公司在當月就已經確認收入了，并且我公司在2020年12月份在業主群里發出通告，告知入駐的各企業有需要開票的請及時提供開票信息，方便及時為他們開具發票，超過2020年12月31日后提供的則不予開具2020年度發票，2020年1月13日該公司要求我公司補開發票，請問我可以拒絕該公司的請求嗎？

注冊會計師對亨通公司2020年度財務報表進行審計時，發現報告日前階及生時業務事項如下:(1)2021年1月5日收到價值為10000元的貨物，人賬日期為1月8日，發票上注明由供應商負責運送，異地交貨，開票日期為2020年12月18日。(2)當實地盤點時，亨通公司有一批價值5000元的產品已放在裝運處，因包裝紙上注明“待發運”字樣而來計人存貨內。經調查發現，顧客的訂貨單日期為2020年12月18日，顧客于2021年1月6日收到貨物后付款。(3)2021年1月6日收到價值為900元的物品，并于當天登記人賬。該物品于2020年12月26日按供貨商離廠“交貨條件運送，因2020年12月31日尚未收到，故未計人報告日存貨。(4)按顧客訂單制作的某產品，于2020年12月31日完工并送裝運部門，顧客已于該日付款。該產品于2021年1月5日送出，但未包括在2020年12月31日存貨內。要求:分析上述四種情況中的物品是否應包括在2020年12月31日的存貨內，并說明理由。

老師您好，我公司是小規模納稅人，2021年6月份我公司開給A公司一張1200元的物管費增值稅普通發票，當時的會計分錄是：借應收賬款-A公司 1200元 貸：主營業務收入-物管費1165.04元 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額34.95元。今年9月份我公司向 A公司催收這筆物管費，A公司說這個發票是去年開的，已經過期了，要求我公司給他重新開具發票，請問我現在該怎么辦？

31昌監電子股份有限公司2020年12月15日購入一項專利權，供企業管理使用，雙方協商確認人不含增值稅的價值為900000元，增值稅為54000元，以銀行存款支付。法律規定其有效年限為20年，合同預計使用年限為10年，采用年限平均法攤銷，預計沒有凈殘值。2021年12月31日，對該專利權進行了減信測試，其可收回金額為780000元，預計剩余使用年限為8年。2022年4月30日，該企業將其對外出售，出售價格為700000元公開出增值稅專用發票，注明銷項稅額42000元，款項己收存銀行。要求：(1）編制2020年12月15日購入該項專利權的會計分錄。（2)計算2020年該專利權的攤銷額，并編制相應的會計分錄。(3）計算2021年12月31日該專利權的賬面價值。（4)編制該企業計提減值準備的會計分錄。(5）計算2022年該項無形資產計提的攤銷額。（6）編制該企業出售無形資產的會計分錄。