您好，老師，請教一下，19年一筆分錄，本應(yīng)該借：管理費用-職工教育經(jīng)費，貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費，借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費，貸：應(yīng)付帳款，但是分錄誤記成：借：無形資產(chǎn)，貸：應(yīng)付帳款，攤銷一部分，這種情況20年要調(diào)整該怎么做分錄？
之前的分錄不變金額是負(fù)數(shù)，然后借管理費用，職工教育經(jīng)費貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款。
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老師，公司繳納的培訓(xùn)費，這樣做分錄可以嗎 借 管理費用 辦公費 貸 應(yīng)付職工薪酬 職工教育經(jīng)費 借 應(yīng)付職工薪酬 職工教育經(jīng)費貸 庫存現(xiàn)金
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您好，老師，請教一下，19年一筆分錄，本應(yīng)該借：管理費用-職工教育經(jīng)費，貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費，借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費，貸：應(yīng)付帳款，但是分錄誤記成：借：無形資產(chǎn)，貸：應(yīng)付帳款，攤銷一部分，這種情況20年要調(diào)整該怎么做分錄？
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老師好，公司經(jīng)理年培訓(xùn)費用49800元，按月分?jǐn)?，做賬分錄計提：應(yīng)付職工薪酬-教育經(jīng)費，貸銀行存款 分?jǐn)偡咒洠航韫芾碣M用-教育經(jīng)費，貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費嗎？
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老師好，總經(jīng)理培訓(xùn)費49800元是年費，我按月分?jǐn)偅咒洖閼?yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費，貸：銀行存款，分?jǐn)偨?管理費用-職工教育經(jīng)費 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費對嗎？
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你好老師，員工的培訓(xùn)費我入職工教育經(jīng)費了。您看是這樣做分錄嗎：借管理費用-培訓(xùn)費，貸應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費。結(jié)轉(zhuǎn)費用：借應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費，貸銀行
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但是這筆是19年的，20年調(diào)整不需要通過以前年度損益調(diào)整嗎？
修改你的匯算清交的話，就用以前年度損益調(diào)整，把管理費用改成以前年度損益調(diào)整，如果不修改的話可以不用。
老師的意思是說，如果不修改匯算清交的話，就不用通過以前年度損益調(diào)整是嗎？
你好是的，是這么理解的。
如果通過以前年度損益調(diào)整，也是要用之前的分錄不變金額負(fù)數(shù)先沖掉，然后再：借：以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款。這樣嗎？
你好 對的，是這么做的。
老師，如果通過以前年度損益調(diào)整，也是要用之前的分錄不變金額負(fù)數(shù)先沖掉，然后再：借：以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款。這樣嗎？
借應(yīng)付賬款貸無形資產(chǎn)借累計攤銷貸以前年度損益調(diào)整。
沖銷之前的是用這個的。
然后還需要再做其他的分錄嗎？
其他的分錄就是你上面寫的。 借：以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款
第一步?jīng)_銷：借應(yīng)付賬款貸無形資產(chǎn)借累計攤銷貸以前年度損益調(diào)整。第二步：借：以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款。這樣就可以了是嗎？
你好 是的是的是的。
老師，不好意思再打擾一下，小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目吧？那剛才的問題要怎么改？
以前年度損益調(diào)整改成利潤分配