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老師,請問,我們公司12月17號轉為一般納稅人,在11月份有一筆收入但是未開票,12月份轉為一般納稅人的時候申報11月份報表時沒有報這個數,這筆收入在12月11日(轉為一般納稅人之前)開了電子普票,那我是要補13個點的稅嗎?然后我在12月份確認收入可以嗎?還有就是我11月份收到拿筆收入的時候可以結轉成本嗎?

2021-01-05 20:51
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-01-05 21:13

你好,你這種情況現在只能按13%開具處理了。 之前如果沒確認收入,那么就現在確認收入了。

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快賬用戶8787 追問 2021-01-06 06:58

那我這筆相對應的進貨專票是在11月份收到的,可以在這個月做抵扣嗎?如果不行,那11月份收到發票的時候應該怎么做賬務處理呢?是確認成本嗎?

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齊紅老師 解答 2021-01-06 09:39

你收到后,可以這個月抵扣處理的,這個不影響

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快賬用戶8787 追問 2021-01-06 14:59

我是11月份收到的專票,可以在12月份申報期做抵扣嗎?我查了資料好像是不行的,老師您再看看是不是看成1月份的了?

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齊紅老師 解答 2021-01-06 15:16

11月收到票據,可以12月抵扣了的 同學

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快賬用戶8787 追問 2021-01-06 15:18

這樣的啊?我還以為12月份轉的一般納稅人,所以12月份前的不能做抵扣呢,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-01-06 15:45

如果11月收的票,你11月還不是一般納稅人,你就不可以抵扣 只能是成為一般納稅人后取得的才可以抵扣的

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你好,你這種情況現在只能按13%開具處理了。 之前如果沒確認收入,那么就現在確認收入了。
2021-01-05
您好 紅沖的那筆收入是直接減少12月份的收入
2020-11-07
十月份你申報了無票收入沒有,如果沒有申報的話,不需要做無票收入了,也不用申報了,不用管了,直接在11月份做開發票的就可以了,這個屬于一般納稅人的收入了
2023-01-02
同學你好 如果12月份才實現計入12月份,是的,這樣進項稅可以在12月抵扣。
2022-12-10
您好,這個是屬于按照現在的了
2022-12-13
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