請(qǐng)問(wèn)老師，商管公司經(jīng)營(yíng)房屋出租和轉(zhuǎn)售水電費(fèi)業(yè)務(wù)。當(dāng)月費(fèi)用一般是次月開票收款，那12月的費(fèi)用發(fā)票跨年到明年1月開票收款。會(huì)計(jì)做賬是否可以按發(fā)票把12月收入做到明年1月，和企業(yè)所得稅一致。我看到學(xué)堂平臺(tái)有這樣的小知識(shí)點(diǎn)也這樣說(shuō)了，但這樣會(huì)不會(huì)違背全責(zé)發(fā)生制原則，我理解的是12月先做未開票收入申報(bào)增值稅，所得稅也計(jì)提在當(dāng)年。之前那樣有無(wú)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，麻煩老師了

跨年發(fā)票 老師我想問(wèn)下，我12月把錢報(bào)銷出去了，結(jié)果回來(lái)的票是明年的，但是這個(gè)發(fā)票的費(fèi)用實(shí)際是屬于20年的，我該怎么做賬企業(yè)所得稅匯算前？但是12月已經(jīng)結(jié)帳了，采用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則分別怎么做賬感謝

老師，我想問(wèn)一下，上一任會(huì)計(jì)由于1月太忙，所以沒(méi)按時(shí)做賬，當(dāng)時(shí)第四季度企業(yè)所得稅就直接0報(bào)了。到了3月我接手她的工作了，發(fā)現(xiàn)年后回來(lái)的跨年發(fā)票她在21年12月也沒(méi)有計(jì)提，如果我把跨年票在去年12月計(jì)提了，在22年3月沖減之前計(jì)提，然后按正確的入賬，但是由于第四季度企業(yè)所得稅她0申報(bào)，如果匯算清繳我把全年的成本填進(jìn)申報(bào)表里，這樣數(shù)據(jù)和第四季度企業(yè)所得稅申報(bào)的數(shù)據(jù)就不一樣了，因?yàn)榈搅?2月，所以報(bào)表的數(shù)據(jù)是全年累計(jì)的。面對(duì)這種情況，老師，我該怎么做？

我方企業(yè)2023年6月在收到對(duì)方漏給的2022年成本發(fā)票10萬(wàn)， 稅局的做法是要求把成本票10萬(wàn)計(jì)算在2022年企業(yè)所得稅匯算清繳里，并更正申報(bào)。 我方企業(yè)2022年賬務(wù)已經(jīng)扎帳，這個(gè)成本發(fā)票在小會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里該怎么做