老師，我想問一下我們企業(yè)從銀行借款建造廠房，那么銀行借款這筆利息支出我是應(yīng)該資本化的，但是錯記到財務(wù)費用中了，最終導(dǎo)致固定資產(chǎn)金額變小了，相當(dāng)于提前確認(rèn)了固定資產(chǎn)的折舊，所以要納稅調(diào)增，那么以后年度我的固定資產(chǎn)計算需要加上納稅調(diào)增的這部分嗎，還有以前進行的納稅調(diào)增在固定資產(chǎn)真的發(fā)生減值時需要在進行納稅調(diào)減嗎，我有點蒙了

注會稅法 財務(wù)費用中，含用于廠房建造的金融機構(gòu)貸款利息支出￥20萬，該廠房尚未交付使用。 這里會計做錯賬了，廠房尚未交付使用，應(yīng)該予以資本化，而不能記財務(wù)費用，所以要調(diào)整會計利潤20 老師那為什么只需要調(diào)中財務(wù)費用20，而不需要考慮調(diào)減記在建工程的成本20。20不用計入財務(wù)費用了，那就記入了成本中，成本增加不是需要調(diào)增會計利潤嗎？我認(rèn)為兩者一增一減就抵消了，該筆業(yè)務(wù)就不需要調(diào)整有納稅所得額了。 但是答案不考慮調(diào)減成本20，為什么呢

請問企業(yè)的裝修工程金額一共300萬，沒有發(fā)票，前年是按照進度入賬，去年已經(jīng)完工，也沒有取得發(fā)票，也沒有付款，可以繼續(xù)計入在建工程不轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎?等到發(fā)票來了以后再轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)計提折舊嗎注冊會計師您好，已經(jīng)達到預(yù)定可使用狀態(tài)就轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，也不知道這個發(fā)票什么時間來，我們按合同價值先入固定資產(chǎn)進行折日2023-06-1419:30那你提前計提折日了，不能稅前扣除，那發(fā)票來了怎么處理這個事情?娜娜呢52023-06-1419:32發(fā)布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好，完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就需要按月計提折舊的2023-06-1419:32-已展示全部,如還有疑問，請點擊加群咨老師請您不要答非所問，我在問如果提前計提折舊，不能稅前扣除，發(fā)票來了如何處理?齊紅完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就要要按月計提折舊的發(fā)票來了，需要把之前暫估的分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)分錄追問，你好如果5年以后來了這張發(fā)票，我之前就已經(jīng)計提折舊了。那這個怎么處理呢？

老師，公司成立后以前沒購買過固定資產(chǎn)，就是2022年12月份購入了電腦和照相機，還有機械設(shè)備，12月賬上做的是借：固定資產(chǎn)，貸：庫存現(xiàn)金，2022年還沒進行折舊，現(xiàn)在我在做2022年的企業(yè)所得稅匯算清繳， 請問一下像這種情況需要填寫A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)增明細表嗎？

老師，公司成立后以前沒購買過固定資產(chǎn)，就是2022年12月份購入了電腦和照相機，還有機械設(shè)備，12月賬上做的是借：固定資產(chǎn)，貸：庫存現(xiàn)金，2022年還沒進行折舊，現(xiàn)在我在做2022年的企業(yè)所得稅匯算清繳， 請問一下像這種情況需要填寫A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)增明細表嗎？