借應付職工薪酬貸應收賬款就可以。

老師，是跟甲方出證明的嗎？但是現在轉包我們的人也開了成本票給我們了啊！其實就是一個掛靠的活兒，這個個人掛靠我們公司做的這個勞務，所以我問他要了這個成本票回來了，現在我就不會做這個賬務處理了。

那也得按你們單位的業務來做賬。

郭老師，這個我知道啊！所以我就問老師呢！我把票開出去，實際收不到錢的賬務處理分錄，還有我收到成本票不付錢，如何處理，請教老師

你正常做收入，然后做成本，不允許抵扣所得稅。

出一個委托書，借應收賬款貸主營業務收入應交稅費，借主營業務成本貸應收賬款。

老師，什么不允許抵扣所得稅？我沒搞明白。

成本，你支付出去的不可以抵扣。

1.甲方代付的這一塊，做的憑證里的主營業務成本，老師的意思是說不可以抵扣是吧！但我賬務處理的時候這個不是會自動結轉嗎？老師是讓我匯算清繳時候調增是這么處理嗎？ 2、那我實際收到轉包人開給我的進項發票可以做成本抵扣嗎？但這個我也沒有給他支付錢啊！因為甲方代我付了啊！

你好1.是的 憤分錄你自己做自動結轉，這個不明白，沒聽懂。 是的

2.出一個委托書嗎 不是委托書嗎 別人給你代付了

老師我可以這么做嗎？

你好，可以這么做的，可以，可以可以。

老師，這個成本我是可以抵扣所得稅的吧！謝謝老師，我是實在不知道怎么做才想到這個辦法的。

有發票完全可以的，或者是你們做工資，拿工資表可以啊。

老師的意思是可以不要成本票的是吧，直接做工資表這個業務就可以了是嗎？但是我們勞務不包扣勞務派遣，所以不可以申報個稅才讓轉包人開發票給我們的。

可以 對方給你開什么的

對方給我開的是建筑勞務。但是我們不包含勞務派遣啊！這個也可以用工資表做成本嗎老師？那我需要申報個稅嗎？

對方給你開建筑勞務 你們給他轉賬就可以 他自己包個稅，你們不管 你只需要發票就可以

老師這個建筑勞務的個稅已經在代開點征收過了的。