支付電費，做借：主營業務成本-電費5380，管理費用-福利費250，貸：銀行存款5630，這筆分錄我把員工宿舍及員工活動公共場所的電費就計入福利費了，在做工資的時候其中的宿舍電費有100元要在員工工資里扣回來，請問這時候需要做沖減之前的福利費嗎？

下面這筆的結轉分錄怎么做：某勞務派遣公司是一般納稅人,提供勞務派遣服務適用差額征稅,含稅銷售額10 萬元,向用工單位收取用于支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用8萬元,征收率5%.賬務處理 (1)確認收入時: 借:銀行存款100000 貸:主營業務收入95238.10 應交稅費--應交增值稅(簡易計稅)4761.90 (2)支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金時: 借:主營業務成本 76190.48 應交稅費--應交增值稅(銷項稅額抵減)3809.52 貸:銀行存款 80000

老師，物業小公司一年的收入就幾十萬，就2個管理人員個幾個保安工資，之前的會計做賬的時候全部入在管理費用了，然后利潤表準備年報時發現成本是0，管理費用都是工資，幾千元的維修費和幾百元的辦公費就沒有任何費用了，我想問的是利潤表上沒有成本（收入和成本不匹配怕對企業影響，所以想反結賬回到第四季度2021年年末把一部分管理費用的工資調整到主營業務成本，那么我還要去改第四季度的利潤表和企業所得稅表嗎？

請問老師，單位給員工每月固定的電話費、交通費，與工資一同發放的，但是沒有走應付職工薪酬，而是借管理費用 貸 銀行存款直接走的，請問老師企業所得稅匯算清繳的時候，我需要把管理費用-交通費 通訊費放到福利費中嗎？我問了財務之所以這樣做的目的，是因為應付職工薪酬是有限額要求的，因此沒有通過應付職工薪酬走。

老師，我一直沒弄懂工會經費，工會經費是在職工工資里扣的，我們做賬時就做借：主營業務成本/工資、貸：銀行存款、貸：其他應付/醫療/養老/工傷/失業/工會經費 年底計提工會經費時，借：管理費用/工會經費、貸：其他應付款/工會經費，后面是不是要把計提的這個錢轉入到工會專戶，然后通過工會專戶繳納，然后按60%退回來，退回來的錢就是我們正?？梢杂糜诟＠馁M用