老師，是這樣的，我們當時

？你們當時是什么情況？

因為車輛保單快到一年了，就提前報廢了，她們保險公司給我們退的錢很少，她們給我們開紅字發票跟我們收到他們之前開的發票金額一模一樣，這樣我們要怎么做賬

那怎么行？他們開的紅字發票應該就是他們退款給你們的金額，現在這樣你們不僅要全部進項轉出，費用也沒有了。你們不能收這張紅字發票，讓他們重開，按照退款金額來開紅字發票

哦，可是11月我報稅已經做進項稅額轉出了，那我還要怎么做

是你們先開紅字信息表給保險公司，然后保險公司再開紅字發票給你們的嗎？

對的，哎，那邊的保險財務也不知道怎么做賬

她要求我這么開的，我也就這么開了，我也不太懂

那就是你們紅字信息表開錯了，你們開的金額應該是退款金額 紅字信息表已開具紅字發票的就不能作廢了 現在只有這樣，你們讓保險公司開一張新的藍字發票，金額等于最初保險費減去退款金額的

老師，不可以做營業外收入嗎？

哪來的營業外收入？這里面沒有營業外收入啊 你準備拿什么金額做營業外收入？這么開票法是你們吃虧了啊還有營業外收入？

行吧，那我問問她們叫她們開票給我們，那我們要是收到藍字發票，要怎么做賬

借：管理費用-保險費 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：其他應收款

其他應收款這個科目對嗎？還要收她們都錢？

老師，收到保險退款部分錢我可以做以前年度損益調整這個科目嗎？到時候結轉到利潤分配-未分配利潤去

不建議做以前年度損益調整科目，這樣還要動去年的所得稅報表 這個其他應收款科目跟你之前掛的科目有關 你現在不是收到一張紅字發票嗎？那你沖銷費用和做進項稅額轉出可以掛借方其他應收款 重新收到新的藍字發票掛貸方其他應收款，這樣兩筆的借方余額其他應收款結轉到貸方正好沖銷收到的退款金額，這個其他應收款就是一個過渡科目，你看是否明白

明白了，謝謝老師