您說是退貨我應該做借應收紅字，貸主營業務收入紅字，但是銀行跟哪個科目對應？

你好，退貨不做銀行存款負數，而是應收賬款負數

那銀行如何平賬呢？

如果退貨不付款對方，銀行存款不存在平賬問題。銷售出去收到款做借銀行存款，沒有收到款做借應收賬款

老師，我是想我是否思路錯了。應該一開始就不通過應收賬款作為過度科目。收到銀行就借銀行貸主營業務收入。退貨就貸主營業務收入貸方紅字，貸銀行。這樣就不會牽扯應收賬款了。您說這個思路對嗎？

客戶是需要退款的

直接銀行就減少了

不對，退貨時應該用應收賬款負數而不是銀行存款負數，因為退貨沒有付款對方

哦哦，如果是退貨就退款呢？直接退款了。

那就是可以直接貸銀行存款

您看，我貸銀行，那借方走什么科目？

退貨并支付退貨款的分錄貸收入負數 貸應交稅費負數 貸銀行存款正數，這里的貸負數就是借方的意思

如果是貸主營業務收入貸方負數，貸銀行存款正數。這樣沒減少應收賬款，應收賬款會出現貸方余額？

你好，發貨時如果沒有收到款那就有應收賬款借方余額，退貨時要么沖減應收賬款，要么退貨款，不可能同時又付退貨款又沖紅應收賬款的啊

嗯嗯，可能我一開始思路錯了，我們的收款方式是：貨款直接刷到銀行，然后確認收入。我應該一開始不通過應收賬款科目過度，應該就直接確認收入，退款就用減少收入，貸銀行，這樣就不會出去應收賬款搗亂了。

你好，退貨如果款直接退還對方的，這樣做可以的

嗯嗯，老師像這種自收銀收款方式，是不是不通過應收賬款科目更科學些？像那種開發票的就用應收賬款更合適。

是的，通過應收賬款更清晰

謝謝老師