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老師,請問下我們公司是上市公司,租賃了一棟辦公樓,辦公樓的租金、物業(yè)、水電費都由旗下的一家全資子公司承擔(dān)了,這種情況下我們把一大部分房屋租金按面積分攤給了母公司,并和母公司簽訂了房屋租賃合同,那么這種情況物業(yè)和水電怎么分攤給母公司呢?用開發(fā)票給母公司還是把物業(yè)開給子公司的發(fā)票復(fù)印后直接入帳到母公司?

2020-12-11 08:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-12-11 08:20

你好,這個水電費是供電局開給子公司嗎?

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快賬用戶1512 追問 2020-12-11 08:21

嗯,物業(yè)開給的是子公司,因為當(dāng)時辦公樓租賃合同簽的是子公司

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齊紅老師 解答 2020-12-11 09:24

那我覺得最好是開具發(fā)票,不要采用分割單形式,開專票是可以抵扣的

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你好,這個水電費是供電局開給子公司嗎?
2020-12-11
由于租賃合同主體是A公司,發(fā)票也只能開給A公司,因此A公司需要先將整體房租、物業(yè)、水電等費用全額計入自身的賬務(wù)中。這部分費用在A公司的賬上應(yīng)體現(xiàn)為支出。 當(dāng)A公司按照比例向旗下其他公司收取各自應(yīng)承擔(dān)的房租、物業(yè)、水電費用時,這實際上是一種內(nèi)部往來交易。A公司應(yīng)將收到的款項作為其他應(yīng)收款或內(nèi)部往來款處理,而不是作為收入。因為這部分款項并非A公司從外部業(yè)務(wù)活動中獲得的經(jīng)濟利益,而是內(nèi)部資金流轉(zhuǎn)。 對于旗下其他公司來說,它們應(yīng)按照實際承擔(dān)的房租、物業(yè)、水電費用進行賬務(wù)處理。由于無法直接從外部獲得發(fā)票,它們可以依據(jù)A公司提供的內(nèi)部結(jié)算單據(jù)或相關(guān)證明文件,將這部分費用計入各自的支出中。雖然缺少了外部的房租發(fā)票,但內(nèi)部結(jié)算單據(jù)和證明文件可以作為費用支出的依據(jù)。
2024-03-28
當(dāng)然可以,公司A和公司B可以根據(jù)實際使用情況進行費用分攤。具體操作上,公司A需要與公司B簽訂費用分攤協(xié)議,明確分攤的費用種類和比例。然后,公司A在支付完這些費用后,可以根據(jù)協(xié)議向公司B收取相應(yīng)的分攤費用。這樣處理既合理又符合財務(wù)規(guī)范。
2024-10-29
你好,這個具體哪里不清楚,學(xué)員
2022-01-05
你好,那對方屬于虛開發(fā)票。
2023-10-27
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