請(qǐng)問怎么做分錄？

你好，抵扣時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅，貸以前年度損益調(diào)整，

請(qǐng)問老師，借方的應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目是什么？

你好，你們是一般納稅人，借應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（減免稅款）

這樣的話，減免稅款期末會(huì)產(chǎn)生余額啊，怎么處理呢

你好，期末可以這樣處理， 借應(yīng)交稅費(fèi)－－未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（減免稅款）

未交增值稅里面有余額，沒有問題嗎？

你好，這個(gè)沒有問題，一般期末都是結(jié)轉(zhuǎn)到這里， 借應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸應(yīng)交稅費(fèi)－－未交增值稅

下個(gè)月繳交時(shí)， 借應(yīng)交稅費(fèi)－－未交增值稅 貸銀行存款

老師，沒太看懂~技術(shù)維護(hù)費(fèi)不需要繳納啊，為什么貸銀行存款呢？