甲公司屬于增值稅般納稅人，適用的增值稅稅率是13%，2019年9月發(fā)生了如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)1日，向乙公司購(gòu)入原材料一批，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款是300萬(wàn)元，增值稅稅額是39萬(wàn)元，乙公司承諾的現(xiàn)金折扣條件為:2/10,1/20，N/30，甲公司于8日付清了該筆應(yīng)付賬款。(2)5日，甲公司委托丙公司代為加工產(chǎn)品一批，材料成本是200萬(wàn)元，加工費(fèi)為30萬(wàn)元(不含稅)，由丙公司代收代繳的消費(fèi)稅是10萬(wàn)元，甲公司將半成品收回后，繼續(xù)用于生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。(3)15日，甲公司購(gòu)進(jìn)一棟辦公樓作為固定資產(chǎn)核算，并于當(dāng)月投入使用。取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票并通過(guò)認(rèn)證，增值稅專(zhuān)用發(fā)票.上注明的價(jià)款為5000000元，增值稅稅額為450000元，款項(xiàng)已用銀行存款支付。(4)25日，企業(yè)庫(kù)存材料因管理不善發(fā)生火災(zāi)損失，材料的實(shí)際成本為100000元，相關(guān)增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅稅額為13000元。

#提問(wèn)#對(duì)于平臺(tái)上老師講解的內(nèi)容如下：甲倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)公司正在建造某項(xiàng)倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)備工程，接受B國(guó)W公司技 術(shù)指標(biāo)到，書(shū)面合同總價(jià)為10.6萬(wàn)元，甲公司辦理扣繳增值稅手續(xù)， 取得代扣代繳增值稅的稅收繳款憑證及其清單，并將扣稅后的價(jià)款 支付給W公司，取得付款證明和W公司的對(duì)賬單 甲公司賬務(wù)處理如下： 財(cái) 稅 處 理 實(shí)操 第三節(jié) 企業(yè)獲得資產(chǎn)業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理 （1）購(gòu)進(jìn)服務(wù)時(shí) 借：在建工程 100000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6000 貸：應(yīng)付賬款 100000 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 6000 （2）繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 6000 貸：銀行存款 6000 不明白直接貸方用代扣代繳，那收回代扣代繳怎么處理？

甲公司屬于增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率是13%,2021年11月發(fā)生了如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)1日，向乙公司購(gòu)入原材料一批，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款是300萬(wàn)元、增值稅稅額是39萬(wàn)元，乙公司承諾的現(xiàn)金折扣條件為：2/10,1/20,N/30，假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅，甲公司于8日付清了該筆應(yīng)付賬款。(2)5日，甲公司委托丙公司代為加工產(chǎn)品一批，材料成本是200萬(wàn)元，加工貴為30萬(wàn)元（不含稅），由丙公司代收代繳的消費(fèi)稅是10萬(wàn)元，甲公司將￥成品收回后，繼續(xù)用于生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。(3)15日，甲公司購(gòu)進(jìn)一棟辦公樓作為固定資產(chǎn)核算，并于當(dāng)月投入使用。取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票并通過(guò)認(rèn)證，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為500萬(wàn)元，增值稅稅額為45萬(wàn)元，甲公司開(kāi)出一張面值為500萬(wàn)元的商業(yè)匯票，其余款項(xiàng)以銀行存款結(jié)算。

甲公司屬于增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率是13%,2021年11月發(fā)生了如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)1日，向乙公司購(gòu)入原材料一批，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款是300萬(wàn)元、增值稅稅額是39萬(wàn)元，乙公司承諾的現(xiàn)金折扣條件為：2/10,1/20,N/30，假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅，甲公司于8日付清了該筆應(yīng)付賬款。(2)5日，甲公司委托丙公司代為加工產(chǎn)品一批，材料成本是200萬(wàn)元，加工貴為30萬(wàn)元（不含稅），由丙公司代收代繳的消費(fèi)稅是10萬(wàn)元，甲公司將￥成品收回后，繼續(xù)用于生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。(3)15日，甲公司購(gòu)進(jìn)一棟辦公樓作為固定資產(chǎn)核算，并于當(dāng)月投入使用。取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票并通過(guò)認(rèn)證，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為500萬(wàn)元，增值稅稅額為45萬(wàn)元，甲公司開(kāi)出一張面值為500萬(wàn)元的商業(yè)匯票，其余款項(xiàng)以銀行存款結(jié)算。

甲公司屬于增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率是13%，2019年9月發(fā)生了如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù);(1)1日，向乙公司購(gòu)入原材料一批，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款是300萬(wàn)元，增值稅稅額是39萬(wàn)元，乙公司承諾的現(xiàn)金折扣條件為:2/10，1/20，N/30，甲公司于8日付清了該筆應(yīng)付賬款。(2)5日，甲公司委托丙公司代為加工產(chǎn)品一批，材料成本是200萬(wàn)元，加工費(fèi)為30萬(wàn)元(不含稅)，由內(nèi)公司代收代繳的消費(fèi)稅是10萬(wàn)元，甲公司將半成品收回后，繼續(xù)用于生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。(3)15日，甲公司購(gòu)進(jìn)一棟辦公樓作為固定資產(chǎn)核算，并于當(dāng)月投入使用。取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票并通過(guò)認(rèn)證，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為5000000元，增值稅稅額為450000元，款項(xiàng)已用銀行存款支付。(4)25日，企業(yè)庫(kù)存材料因管理不善發(fā)生火災(zāi)損失，材料的實(shí)際成本為100000元，相關(guān)增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅稅額為13000元。