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老師你好,有一張發票因對方是走逃公司,已認證的進項稅額需要轉出,分錄: 借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 這樣對嗎? 就是直接沖減本月可抵扣的進項稅額對吧?

2020-12-07 09:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-12-07 09:30

您好 請問前面收到發票的是分錄怎么寫的

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快賬用戶8644 追問 2020-12-07 09:32

就是正常的入賬,借庫存,進項,貸應付。但現在稅務局結果是成本可以使用,只需轉出進項

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齊紅老師 解答 2020-12-07 09:33

借:庫存商品 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

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快賬用戶8644 追問 2020-12-07 09:35

這張票是以前月份的,已經正常入賬了,現在是沖紅?

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齊紅老師 解答 2020-12-07 09:58

不是? 把稅額轉出就好了

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您好 請問前面收到發票的是分錄怎么寫的
2020-12-07
你好,不是你之前認證之后做的是什么?
2020-10-20
沒問題,可以按照上面這么做。
2024-06-13
對的,是的,正確的。進項和進項轉出分別結轉到轉出未交增值稅就可以了。
2023-05-07
借:成本費用科目 貸:應交稅費-增值稅-進項轉出
2024-01-10
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