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2019年企業所得稅匯算清繳期結束后,發現了屬于2018年度的損益調整項,影響了企業所得稅應納稅額,是應該在2019年底前做補充申報(交滯納金嗎)嗎?還是直接調整2019年的應納稅所得額就可以呢?

2020-12-03 14:49
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-12-03 14:50

你好!應該是調整18年的。要交滯納金。

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快賬用戶6512 追問 2020-12-03 14:52

這樣 有風險的嘛?

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齊紅老師 解答 2020-12-03 14:54

你好!這是正規的操作方式,沒有風險,但是麻煩

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快賬用戶6512 追問 2020-12-03 14:54

怎么操作呢

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齊紅老師 解答 2020-12-03 14:55

你好!重新申報18年的年報,然后如果有補稅就補稅,并繳納滯納金。

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你好!應該是調整18年的。要交滯納金。
2020-12-03
24 年匯算清繳應納稅所得額調增為正數,以前年度虧損可彌補,要點如下: 判斷彌補期限:先確定企業類型,一般企業虧損結轉年限最長 5 年,高新技術企業和科技型中小企業最長 10 年。 確定彌補順序:按時間順序從最早虧損年度起,用 24 年應納稅所得額依次彌補。 申報處理:在企業所得稅年度納稅申報表中,填寫《企業所得稅彌補虧損明細表》(A106000),系統自動計算應納稅額。 注意事項:留存好以前年度財務報表、納稅申報表等資料;準確核算應納稅所得額和虧損額。
2025-04-07
同學你好 不是的 是次年操作的
2021-04-07
你好 發票開的時間是幾月份的
2021-01-19
你好!滯納金計入營業外支出
2021-04-08
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