尊敬的老師您好：我是建筑勞務公司，總承包在外省承接工程，專業分包勞務給我公司，2019年12月開票給總承包200萬，回款70萬，之前會計12月計提的工資是1505800元，扣掉個稅20124，（個稅2020年1月申報扣款）掛其他應付款工資1485676元（我公司到今天沒收到工程款就沒發工資 ），2020 年1月總承包在沒通知我們的前提下直接從農民工專戶打給農民工工資400萬，并沒扣個稅，現在我收到代付農民工工資銀行回單，請問我公司應收賬款130萬和其他應付款工資1485676在賬上掛一年了，我該怎么做賬務處理，謝謝老師回復

您好：我想問下如何操作。今年初簽二筆的建筑合同，建了二個多月對方給付一半工程款（沒開發票），我掛預收賬款。12月份我問了一下二個工程都沒再施工，一個合同簽到12月末，一個是明年2月末，12月末我這邊預收賬款用列收入嗎？謝謝！！

你好老師，我想請教一下，我公司是建筑企業，2022年10月份結束了一工程項目，項目沒有驗收，沒有工程款進賬，但是發生了人工成本，也申報了個稅，23年1月份，項目驗收合格后，工程款也轉入了公司賬戶，人工工資也已經支付了，我想問下老師，前期已發生了的人工成本，跨年確認的收入，這種情況該如何進行賬務處理。懇請老師賜教！非常謝謝!

老師，您好，我想請問一下，我們是建筑勞務公司，負責施工的，去年12月簽了一個項目合同，對方去年12月預付了1千萬的勞務款到我們賬上，在2023年3月份我們開了240萬的發票給對方，剩下的沒開，后來對方說這個項目做不了這么多量，現在要我們把760萬（1000-240=760）的勞務款退回給對方，但是要求我們轉到他們另一個公司賬上，說他們原來轉錢給我們的公司賬戶不能接收這筆款，他們寫個委托書委托其他公司代收這筆退款，這樣操作可以嗎，涉及風險嗎？

2024年的3月份的季度申報我剛申報完，前兩天收到稅務師事務所的審計初稿，告知有一筆成本要調增，原因是成本票還沒到，經過我核對檢查，暫估的工程成本被放到工程施工科目里了，在去年12月暫估掛賬的，今年1份到了350萬混凝土發票，還有141萬發票沒到，請問： 1、我可以從3月份起，往后一直更正申報至去年12月的財報和季度報表嗎？ 2、如果可以反結賬，我可以把這499萬的混凝土結算款在2023年12月重作一筆分錄嗎？ 借：工程物資 499萬 貸：應付賬款 499萬 到了2024年1月份收到供應商350萬發票時，我又作一筆分錄：借 工程施工 350萬 借 工程物資 一350萬 3、另外第二問的第二筆分錄是寫成借 ：工程物資 —350萬 還是寫成貸 ：工程物資 350萬好呢？