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老師你好。 我想問問 公司名下有一輛已提足折舊的車,過戶給法人,我的會計分錄要怎么做呢,要不要交增值稅的。原值80萬,累計折舊76萬,殘值4萬。謝謝你

2020-12-02 16:47
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-12-02 16:49

借固定資產(chǎn)清理,80-76 貸累計折舊,76? 貸固定資產(chǎn) 80 ,之后做借其他應(yīng)收款 貸固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交增值稅,一般計稅按13%簡易計稅按3%減按2% ,這個小規(guī)模湖北地區(qū) 免稅湖北之外地區(qū)1% ,這個借固定資產(chǎn)清理,貸營業(yè)外收入

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快賬用戶4133 追問 2020-12-02 16:50

過戶的時候公允價值是3萬,還要交增值稅嗎

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齊紅老師 解答 2020-12-02 16:57

需要交,這個需要交, 看截圖,小規(guī)模不交,?

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齊紅老師 解答 2020-12-02 16:57

小規(guī)模季度不超過30萬免增值稅,

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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