2020年企業所得稅年報，固定資產折舊需不需要調增？

你之前是一次折舊了的，那 現在要調增

老師還有一個問題，銷售免稅的農產品，月未無庫存但進項有留抵，這種情況如何處理？

沒庫存，那你沒辦法 銷售，一定要有庫存才可銷售

庫存金額銷項稅額只有3000元，而留抵金額有1萬多。就是把庫存都銷售完的情況下，期未留抵還有余額，這種情況如何處去？

你這是兩回事，庫存是指你成本存貨部分。 留抵是指你的增值稅的問題。 這是兩回事，你各自處理即可。 留抵影響的是稅。成本銷售影響的是利潤。

沒有存貨的情況下，留抵還有余額有沒有稅務風險，稅務對農產品管控得蠻嚴。