科目：要寫些什么會計科目 呀？

你這個是采購發票，還是費用發票呢?根據不同的業務做賬務處理

費用發票來的。我自己做的：借：成本費用負數 借：應交稅費－應交增值稅－進項稅額轉出負數 貸：應付賬款負數 ；收到重開的發票時：借：成本費用 借：應交稅費－待認證進項稅額 貸：應付賬款。就是不知道這樣對不對？

一、假定是管理費用，分錄是： 1、紅字發票做賬務處理，分錄是： 借：管理費用? 負數 貸：應付賬款? 負數 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）? 正數 2、按重新開具的發票做賬務處理 借：管理費用? 正數 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）? 正數 貸：應付賬款? 正數

老師您好：開錯的發票不用按原來的做紅沖對嗎？直接只做您以上對應的兩個科目就可以了是嗎？

是你們開具錯誤的發票，還是別人開具錯誤的發票?如果是你們是采購方，就是屬于別人開具錯誤的發票。你們采購

我們是采購方。我們收到發票時：借：成本費用 借：應交稅費－待認證進項稅額 貸：應付賬款，那現在發票有誤 ，我們要不要按這原來的做會計科目紅沖，還是直接改為借：管理費用 負數 貸：應付賬款 負數 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出） 正數 再做一份正確的分錄就可以了？

你的發票有錯誤，指什么錯誤，因為我看你是計入待認證進項稅額，是表示沒有認證的進項稅專用發票。

收到發票時，是這樣做而已，我月底再轉入進項稅額的。我已經抵扣了。對方8月份開過來的，我在9月份抵扣的，我11月份才發現有誤，就叫對方重新開了一份正確給我們的。

9月份抵扣的，進項稅是計入“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”科目核算

是的。那我就按您借：管理費用 負數 貸：應付賬款 負數 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出） 正數 2、按重新開具的發票做賬務處理 借：管理費用 正數 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 正數 貸：應付賬款 正數 就可以了對嗎？