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老師,今年我公司房產稅減免了一部分,但之前月份我們做到了管理費用里面,現在是沖管理費用好呢,還是做營業外收入好呢,另外還有一個問題,這部分需要在所得稅匯算清繳調整嗎,在哪個表調整

2020-11-27 10:52
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-11-27 10:53

沖管理費用。不需要調整,按沖減后的管理費用填報

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快賬用戶6902 追問 2020-11-27 10:55

不調整的話,那我利潤不是增高了,相當于這部分稅款收入我還要交所得稅?

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齊紅老師 解答 2020-11-27 10:58

是的,減免的是房產稅,不是企業所得稅。

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快賬用戶6902 追問 2020-11-27 11:00

老師,比如減免了房產稅10塊,我原來利潤是20,那么我現在到底是該按20還是30計算所得稅?

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齊紅老師 解答 2020-11-27 11:02

你好,按照30計算所得稅。

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沖管理費用。不需要調整,按沖減后的管理費用填報
2020-11-27
你好 ;? ? 是的。? ?如果是管理原因造成的 報廢要轉出的 ;? ?資產損失納稅調整表里面去報? ;?
2022-06-15
你好,不用的,你已經計入收入反映在利潤里了
2021-04-20
損益類的一增一減 對利潤沒有影響 不需要做分錄 方便就反結賬到去年12月31日 同科目調整下 不方便也無所謂 財務報表年報正確就行 按照更正后的財務報表年報 做匯算就行
2022-05-30
你好,不需要,直接調表 借營業收入? 貸營業成本 費用? 本年利潤
2022-03-04
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