應該怎么計算境外公司向我國交的所得稅呢？幫忙列一下計算過程可以嗎？

你這里屬于優惠稅率，協定稅率5%計稅， 你這里就是200×5%

稅務師服務群里給的答案是這個： 應向我國繳納企業所得稅= [ (200+50) -100] x10%+100x5%=20 (萬元)。

你這里是考慮了稅收優惠 指導服務費屬于人員勞務服務，免稅 你這里只是100許可可以5% 那你才是你給的這個答案的

那就是群里給的答案是錯的嗎？

如果，考慮優惠，5%只是許可費享受，答案是對的

那就是您給的答案是不對的嗎？

您能完整的講一下這道題嗎？

如果不考慮優惠，你你這里全部享受協定稅率就是200×5% 如果考慮優惠50是免稅，100是5%，50是10% 就是50×10%+100×5%

這是考試題，我應該是考慮還是不考慮？那這道題的答案給錯了嗎？

他沒有給錯，如果說你這個答案考慮相關的一個優惠，那么你這個答案就是沒有問題的，如果說不考慮就是我之前給你的這個答案。

這個考試的時候，他通常都會告訴你a要考慮一些什么優惠，這個不用擔心。

那這道題您給完整講一下吧

250支付 100享受優稅率，150正常計稅 所以就是150×10%+100×5%

您能豐富一下語言嗎？我聽不懂

這100為什么要交稅，這100是專利許可費的市場公允價值，為什么要交稅呢？

你這個100萬是你支付給境外的這個使用費，那么這個就是屬于和境內相關的所得，對于這個收款方就是他的收入，這個叫源泉扣繳呀。

國際稅收這章里的內容嗎？

是的呀，國際稅收有這一塊的內容，就是說境內的企業給境外企業付錢，要代扣代繳企業所得稅。

我知道源泉扣繳的意思，但是這個100為什么跟150不一樣，為什么要用優惠稅率？