老師，你好，我公司經營業務需要，2019年12月份發生業務15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報2019年第四季度款項時申報無票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時因我司票份為每個月25份，不夠開具合同所需發票金額，現在要補開2019年12月申報的收入；由于2019年12月時我司公司經營地址在變更，沒有辦下來租賃憑證，故2019年12月和1月申請超限量未通過；因怕中途有作廢等發票，故現在才向貴局申請1650份發票補開2019年12月的收入，望貴局批準， 19年12月發生銀行流水15098254.35，當時已經按無票收入申報并提前繳納稅款480125.44元，當時租賃合同沒有辦下來，沒有辦法申請超限量，所以今年4月申請的1650份超限量補開19年12月份的收入，如果4月發票全部開對是沒錯的，關鍵是有一張開錯了，已經跨月了，稅款在12月份已領繳了，我現在可以紅沖一張嗎，稅款的話轉到那個月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開廢的稅款，轉到五月份嗎？

老師 我們是物業公司 是下個月開具當月的物業費發票 按照之前情況是2021年開具2020年12月份發票 但是就不符合權責發生制了是不 那我們能在12月份不開票直接計提12月份收入嗎 計提收入的同時是必須要繳納增值稅嗎 可以不繳納增值稅嗎

請問老師，物業公司給商戶開水電物業費發票，一般是本月的費用下月開票，12月當月開了11月的發票，12月費用發票如果到明年1月開的話，增值稅申報表顯示第12月收入跨年，所得稅按全責發生制應計提在當年。這樣增值稅申報表的全年收入和所得稅申報表收入不一致了，請問應該如何解決？謝謝老師

老師您好，物業公司12月電費沒計提，12月份的電費在1月份交的開的1月份的發票，但是備注欄有12月1到1月1號的日期，這種情況還能正常入成本嗎？到明年匯算清繳時候是不是該納稅調增了？

老師，我是小規模企業，用的是2013小規模會計準則，2020年12月，我給客戶開了增值稅普通發票80000元，2021年6月客戶退回來，要求重新開具75000的發票，因為有5000不能合作，我7月份收到發票，開具了銷項負數，這種情況我應該怎么做分錄呢，6月份開的發票已經按照收入正常報稅