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演示賬套

請教老師：去年底有一個固定資產(chǎn)重復入賬了，去年折舊了1個月，現(xiàn)在會計分錄應該怎么調(diào)整，稅務上怎么處理

2020-11-11 08:47

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-11-11 08:52

你的意思是去年匯算清繳也多做？需要去更新19年匯算清繳表才可以，借固定資產(chǎn) 負數(shù)，貸其他應付款負數(shù)，累計折舊貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤

快賬用戶1801 追問 2020-11-11 08:54

對，匯算清繳也多做了，現(xiàn)在去稅局更正申報對吧，那我調(diào)賬時候不需要考慮所得稅費用嗎？還是等調(diào)完賬，去更正申報，繳納需要補交的稅款時再做處理？分錄是什么呢？

齊紅老師解答 2020-11-11 09:00

你可以電子稅務局更正申報下面去試試，我看部分學員反饋這個進去可以更正，你這個更正納稅調(diào)增需要交稅嗎，那這個需要做? ?，你這個現(xiàn)在做也可以，等到時候補稅一起做也可以企業(yè)會計準則，計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅同時調(diào)整未分配利潤　　借：利潤分配－未分配利潤　　貸：以前年度損益調(diào)整。　　補交稅款時　　借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅貸：銀行存款實務中中，小企業(yè)會計準則借：利潤分配一未分配利潤貨：應交稅費一應交所得稅繳納時：借：應交稅費一應交所得稅貨：銀存

快賬用戶1801 追問 2020-11-11 10:31

謝謝老師

齊紅老師解答 2020-11-11 10:40

好，我先回復別的學員了