企業為科技型公司（有研發人員），于10月繳納7-9月電費，想問分錄應該如何做

某企業為一般納稅人，職工薪酬資料如下:（1）2021年9月30日,應付工資總額500000元,工資費用分配匯總表中列示的生產人員工資為300000元,車問管理人員工資為50000元,企業行政管理人員工資為80000元,專設銷售機構人員工資為70000元。(2)企業依照規定,分別按職工工資總額的2%和8%的計提標準,確認應付工會經費和職工教育經費。(3)企業分別按職工工資總額的20%、8%和10%的計提比例,計提由企業承擔的養老保險、醫療保險和住房公積金。(4)10月10日,企業實際發放工資395000元,企業代扣代繳職工負擔的養老保險40000元,醫療保險10000元,住房公積金50000元,代扣個人所得稅5000元。(5)公司為家電生產企業,10月15日公司決定以其生產的電暖器作為福利發放給職工,企業共有職工200名,其中生產人員170名,車問管理人員5名,行政管理人員15名,銷售人員10名。該型號的電暖器市場售價為每臺1000元,每臺成本為800元,公司適用的增值稅稅率為13%。(6)10月18日,企業發放電暖器。要求:根據上述資料,編制有關會計分錄

某企業為一般納稅人，職工薪酬資料如下:（1）2021年9月30日,應付工資總額500000元,工資費用分配匯總表中列示的生產人員工資為300000元,車問管理人員工資為50000元,企業行政管理人員工資為80000元,專設銷售機構人員工資為70000元。(2)企業依照規定,分別按職工工資總額的2%和8%的計提標準,確認應付工會經費和職工教育經費。(3)企業分別按職工工資總額的20%、8%和10%的計提比例,計提由企業承擔的養老保險、醫療保險和住房公積金。(4)10月10日,企業實際發放工資395000元,企業代扣代繳職工負擔的養老保險40000元,醫療保險10000元,住房公積金50000元,代扣個人所得稅5000元。(5)公司為家電生產企業,10月15日公司決定以其生產的電暖器作為福利發放給職工,企業共有職工200名,其中生產人員170名,車問管理人員5名,行政管理人員15名,銷售人員10名。該型號的電暖器市場售價為每臺1000元,每臺成本為800元,公司適用的增值稅稅率為13%。(6)10月18日,企業發放電暖器。要求:根據上述資料,編制有關會計分錄

2、B公司為商貿型一般納稅人企業，企業所得稅查賬征收季度申報（允許按小型微利減免計算）。假設B公司2019年9月份之前沒有發生業務，增值稅也無留底金額。9月取得銷售收入開具增值稅專用發票，價稅合計金額為 133905 元，該款項己用銀行收回。購進商品取得增值稅專用發票，價稅合計 106898 元，該增值稅專用發票己認證，銀行已付。本月發生銷售人員工資 3000元，銷售人員招待費 500 元；發生管理人員工資2000 元，福利費 360元，均用現金支付。 （30分） 1)請做出B公司2019年9月銷售分錄。(4） 2)請做出B公司2019年9月商品購進分錄。 (4) 3)請做出B公司2019年9月成本結轉分錄。 (4) 4請計算B公司 2019年9月應繳增值稅及附稅并作出相關分錄。(3+3） 5)請做出B公司 2019 年9月的費用支出做出相關分錄 （4分） 6)請做出B公司2019年9月企業所得稅并做出相關分永。（4分 7)做出結轉本期損益分永。 ，（4分）

老師你好，我想問一下，我公司為小規模企業，技術服務咨詢公司，2024年1月，我公司收到一筆80的技術服務咨詢費，二月我公司給另一公司付款10萬的咨詢費，也就是我公司的成本發票，3月我公司沒有收到成本發票，3月做賬需要成本暫估嗎？如何處理，如何做會計分錄