老師好，目前遇到這樣一個問題。 背景1：公司要求每筆結匯按照銀行實際結匯匯率計算，這樣單筆沒有匯兌損益。需要月末一次進行匯兌損益。 背景2：客戶外幣來款按照月末最后一天匯率計算。 按照上面兩個原則會計處理在月末未匯兌損益情況下情況為：原幣種平，本位幣平，綜合本位幣存在借方余額。 進行匯兌損益操作后，綜合綜合本位幣平，原幣平，本位幣出現貸方余額。不知道這樣是否正確？
同學您好，根據背景1，這樣操作可以的，比如您賬面的外幣是1000美元，賬面掛的是6920，您結匯的時候，匯率是6800，這樣外幣賬戶外幣金額是0，人民幣金額是借方120，那您可以借財務費用-匯兌損益貸銀行存款-美元戶120，或者結匯是6980，那外幣賬戶外幣金額是0，人民幣金額是貸方60，那您可以借銀行存款-美元戶60貸財務費用-匯兌損益60. 背景二，您可以具體截圖看下您的情況嗎
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老師好，目前遇到這樣一個問題。 背景1：公司要求每筆結匯按照銀行實際結匯匯率計算，這樣單筆沒有匯兌損益。需要月末一次進行匯兌損益。 背景2：客戶外幣來款按照月末最后一天匯率計算。 按照上面兩個原則會計處理在月末未匯兌損益情況下情況為：原幣種平，本位幣平，綜合本位幣存在借方余額。 進行匯兌損益操作后，綜合綜合本位幣平，原幣平，本位幣出現貸方余額。不知道這樣是否正確？
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老師你好，我司是外貿企業，只對外銷售，因對方先付30%貨款也就是6月份匯4.5萬美元給我們，會計這邊記賬是按照6月份初的第一個工作日匯率中間折算價是6.7790 1. 借：銀行存款-美元賬號 305055 貸： 預收賬款305055 元 。然后2.去銀行結匯做的分錄， 借：銀行存款-人民幣 304055 財務費用-匯兌損益 1000 貸：銀行存款-美元賬號305055. 然后美元總訂單金額是15萬美元 ，對方7月份匯剩下的余額過來10.5萬美元，此時7月份的第一個工作日匯率是7.0100， 會計記賬 1.借：銀行存款-美元賬號 736050 貸：預收賬款 736050 元 再去結匯，跟上面結匯做的分錄一樣。而我們銷售收入是6月份，也是按照6月份第一個工作日匯率算的。則收入為1016850元。 那我的疑問是：收入的預收賬款跟客戶匯過來的預收賬款金額不一致沒平，該怎么操作？
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老師您好，大致是這樣的，由于期末人民幣出現了貸方余額，我有點方
您這表格最后應該是外幣和綜合本位幣都是平的，這樣就可以了，那前面的-29是發生的吧
是發生額,但是由于這個科目的期初數就是0所以本位幣的科目余額就是-29
文老師，我之前工作中都是按照月末最后一天的匯率來計算所有涉及外幣的交易，沒有出現過這樣的情況，是不是按照公司要求的分開計算每比匯率就一定會導致這樣的情況，在這樣的背景下有辦法規避期末余額為負數的情況嗎？
應該來說不會的，您最后應該是根據賬面的余額來做匯兌損益調整的
月末的情況人民幣是0，外幣是0，但是綜合本位幣還有借方余額，實際就是匯兌的損失，但是在做匯兌損益操作的時候，貸方只能選擇人民幣或者外幣，不能選綜合本位幣，我應該怎么操作呀？如果選了人民幣或者外幣在有匯兌損失的情況下肯定會有貸方余額，該怎么操作呢？
那您這綜合本位幣的金額是根據什么算出來的