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老師,我們收到一張票,對方有問題,現在涉及到虛開,當時記賬分錄是借:管理費用。 貸其他應付款。是今年的費用,現在稅務局讓我們調賬補繳企業所得稅,把憑證給他們看,因為現在小型微利企業不是可以年底一起繳納,我現在憑證該怎么做

2020-10-31 15:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-10-31 15:55

你好, 借以前年度損益調整(或直接記入:利潤分配…未分配利潤) 貸應交稅費…應交企業所得稅

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快賬用戶1882 追問 2020-10-31 15:56

老師,我說明了是今年的費用啊

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齊紅老師 解答 2020-10-31 16:14

借本年利潤 貸應交稅費…企業所得稅

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快賬用戶1882 追問 2020-10-31 16:15

那我以前的分錄呢,紅沖嗎

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齊紅老師 解答 2020-10-31 16:22

是的,需要反方向沖減的

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你好, 借以前年度損益調整(或直接記入:利潤分配…未分配利潤) 貸應交稅費…應交企業所得稅
2020-10-31
您好,補繳企業所得稅,借:以前年度損益調整,貸:應交稅費-應交企業所得稅,借:未分配利潤,貸:以前年度損益調整
2020-10-31
借其他應付款借管理費用負數。
2020-10-31
不需要賬務處理,直接按無票的費用調增應納稅的得額15萬元,按15萬元的利潤,補交企業所得稅,屬于調申報表,不調賬務處理的事項。在A105000表里面的27行“其他”填寫調增金額
2021-09-08
你好沒有看到圖片的
2020-09-04
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