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老師,幫我看看這題怎么算得?轉讓環節的稅金怎么算??? 某房地產開發公司是增值稅一般納稅人,2020年5月擬對其開發的位于市區的寫字樓項目進行土地增值稅清算,該項目資料如下(1)2016年1月以8000萬元競得國有土地一宗,并按規定繳納契稅400萬元(2)2016年3月開始動工建設。發生房地產開發成本15000萬元,其中包括裝修費用4000萬元(3)發生利息支出3000萬元,但不能提供金融機構貸款證明(4)2020年3月,該項目全部銷售完畢,共取得含稅銷售收入42000萬元(5)該項目已預繳土地增值稅450萬元根據上述資料,回答下列問題: 3. 計算土地增值稅時,可扣除項目金額合計為( )萬元。 A.37560 B.30660 C.30000 D.31120 是不是轉讓時的增值稅42000/(1+5%)*5%*(7%+3%+2%)=240? 扣除金額,8400+15000+2340+240+4680=3660?

2020-10-29 16:34
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-10-29 17:19

你好,同學。 可以扣除的金額 為 地價 8400,開發成本 15000,開發費用(8400%2B15000)*10%,加計扣除 (8400%2B15000)*20%,稅金 450*12% 你看一下呢

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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