子公司給母公司提供服務(wù)時(shí)，怎么做賬？也沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本呀？

您好，子公司，借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。

您好，抵消營(yíng)業(yè)成本是母公司的。

母公司的會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？

您好，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，貸銀行存款

子公司給母公司開(kāi)的是普票，借:管理費(fèi)用，貸:銀行存款，這樣做，對(duì)嗎？

您好，是的，您的理解非常正確。

這樣理解是正確的話，抵消分錄該怎樣做呢？謝謝老師啦！

您好，您客氣，抵消分錄，借營(yíng)業(yè)收入（不含增值稅）貸管理費(fèi)用。

借:營(yíng)業(yè)收入（子公司，不含增值稅），貸:管理費(fèi)用（母公司），借貸之間的差額怎么處理呢~

您好，借貸沒(méi)差額。都是不含增值稅金額，

如果抵消分錄中的管理費(fèi)用不含增值稅，和母公司個(gè)別報(bào)表中計(jì)入管理費(fèi)用的金額，二者也不一致呀~

您好，應(yīng)當(dāng)是一致的，您可以用具體數(shù)據(jù)舉例說(shuō)下不一致的情況。

本月母公司轉(zhuǎn)給子公司7950的服務(wù)費(fèi)，子公司給母公司開(kāi)具增值稅普票，稅率6%~母公司個(gè)別報(bào)表:借:管理費(fèi)用7950，貸:銀行存款7950~子公司個(gè)別報(bào)表:借:銀行存款7950，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7500，增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）450~抵消分錄:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7500，貸:管理費(fèi)用7950~請(qǐng)問(wèn)老師我這樣理解對(duì)嗎？這樣，抵消分錄的借貸有差額呀~謝謝老師！

您好，感謝您的回復(fù)。抵消分錄是借營(yíng)業(yè)收入7500貸管理費(fèi)用7500

請(qǐng)問(wèn)為什么呀？該怎么理解？

您好，因?yàn)槠胀òl(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，合并報(bào)表層面，這個(gè)就是公司開(kāi)票成本。

母公司本月借給子公司的錢(qián)，本月子公司就全額還回來(lái)了~~請(qǐng)問(wèn)老師，內(nèi)部往來(lái)抵消分錄，還用做嗎？