Q
小規模納稅人，代開增值稅發票，取票時銀行存款自動扣 增值稅 附加稅，請問怎么寫分錄？計入管理費用么？
2020-10-21 07:17
2020-10-21 07:18
你好 借 應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費 借應交稅費 貸銀行存款 借稅金及附加 -附加稅名 貸應交稅費 借應交稅費 貸銀行存款
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你好
借 應收賬款
貸主營業務收入
應交稅費
借應交稅費
貸銀行存款
借稅金及附加 -附加稅名
貸應交稅費
借應交稅費
貸銀行存款
2020-10-21
你好，繳納時借應交稅費-應交增值稅 應交稅費-城建稅、教育費附加、地方教育費附加 貸銀行存款
2021-09-02
借應收貸主營業務收入 應交增值稅，繳納做應交增值稅 貸銀行 ，這個附加稅做借稅金及附加 貸應交稅費，借應交稅費 貸銀行
2020-08-18
你指的是預繳納的增值稅嗎？你直接在21欄填寫就可以呀。
2021-12-26
你好，嗯嗯，一般附加稅是要計提在計入應交稅費的，不這樣做的
2021-05-26
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老師，這么說附加稅與增值稅一樣要計提？比如取得一筆銷售收入，不含稅銷售收入10000元，增值稅300元，比如三項附加稅合計100元，銀行存款都巳支付。這數據代入分錄是怎樣的？
您好， 增值稅和附加稅都是正常計提，您把金額代入上面那個分錄就可以了，附加稅按照實際繳納的增值稅乘以附加稅稅率，
您好 增值稅300，那您就把300代入增值稅，那個分錄里 把100代入附加稅，其他科目都不變
借:應收帳款 10300 貸:主營業務收入10000 應交稅費-增值稅 300 借:應交稅費-增值稅300 貸:銀行存款 300 借:稅金及附加-附加稅 100 貸:應交稅費-附加稅 100 借:應交稅費-附加稅 100 貨:銀行存款100 對嗎?
你好， 是的，您的分錄和金額都是正確的，
老師,之前的會計,附加稅沒有計提,銀行存款扣附加稅的分錄直接寫的是,借:應交稅費-增值稅 貸:銀行存款 我現在發現她的分錄有問題要不要把之前她做的錯誤的分錄紅沖再更正?
你好， 發現錯誤可以做更正的分錄，