我們主辦會計上兩個月在家血壓上來腦溢血已故了，財務一大堆事，領導還在招聘，暫時也沒合適的人選，就在這節骨眼上單位2016年收到4張發票呢出了問題，對方稅局認定為虛開增值稅發票，然后我們也聯系了當時跟我們合作的業務經理，他現在不在那家單位干了，也就是說那四張發票的稅額我們需要進項稅轉出，2016年的所得稅需要更正申報在繳納滯納金，金額有點大，我們當時扣押了對方貨款也不足以支付這次的稅額！我們2016年的更正申報，需要把當時發票的金額做納稅調增，那么這個金額能轉入當年的管理費用里沖賬嗎？

老師好；我企業是一般納稅人，稅局前幾天來電話說我單位2016年收到的進項發票為失控發票，要求在本月做進項稅轉出和2016年的所得稅更正申報，發票不符合規定，不得作為稅前扣除憑證，想請問老師，2016年的所得稅更正申報表怎么修改，關于調增的金額應該記賬在哪個分錄下！

老師您好，我去年12月份記賬的時候有一張成本票是專票，進項稅額3000元，而且這張發票我認證抵扣了，申報的12月增值稅沒有問題，但是做賬的時候我沒有把進項稅額單獨寫出來，全部記入成本了，那這種出來的資產負債表和利潤表的營業成本就包含著進項稅額呢我在2023.01按照這個錯誤的申報企業所得稅了，因為我們公司新成立，所以是虧損狀態沒交稅，我可以不更正申報嗎，在1月做賬的時候把差額做平，然后4月申報企業所得稅的時候按照我改賬之后的財務報表申報？這樣可以嗎

老師您好，我單位為一般納稅人，2022年1-11月份沒有開票，企業所得稅自報收入共24564.6，但是當時增值稅報零，現在稅局排查年度所得稅收入和增值稅數據有差額，我更正了2022年的增值稅，在增值稅申報表輸入數據后顯示并不需要繳納增值稅，我想請問一般納稅人是有增值稅免征額嗎 2022年12月份我們開了不含稅88460.19的發票，繳納了2365.31的增值稅 因為我不知道我更正增值稅數據這種操作是否正確 簡單來說，就是22年增值稅申報數據比所得稅數據少了兩萬多，這兩萬多為不開票自報收入，按期申報時只填寫了所得稅數據增值稅報零，造成年度所得稅數據與增值稅不符，所以我就更正申報增值稅，且發現補報的兩萬多數據不需要繳納增值稅 懇請老師解答！非常感謝！

稅務查到22年，23年有幾筆收入應當提前一兩個月計入收入繳稅，現在要求更改相關月份申報表，如把22年五月份的收入提前改到三月份，更正增值稅申報表為無票收入，再更正五月份新增一筆負數再新增一筆正數開票收入，金額都不大，銷項稅也就幾十百八塊，只是要求非要提前按相關日期申報 問題一，這樣更改的同時會產生滯納金，進項稅的也是五月勾選的抵扣，提前到三月，就抵扣不了了，要么后期抵扣要么申請留抵退稅，附加稅也會有變動。會涉及到應交稅費相關科目，營業稅金及附加的變動，現在是24年，怎么更改22年相關月份有變化的科目，還是在24年做調整。怎么調整。 問題二，22年企業所得稅匯算清繳過了。23年也已經匯算清繳過了，現在是24年，應該怎么調整22年的相關事項。