(二)資料:某企業(yè)發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 1、分配本月職工工資:生產(chǎn)工人工資50 000元(本月A產(chǎn) 品生產(chǎn)工時(shí)1200小時(shí)，B產(chǎn)品生產(chǎn)工時(shí)800小時(shí)，按工時(shí)比例分配工資)，車間管理人員工資8000元，行政管理人員工資26000元，營(yíng)銷人員工資28000元。 (1)分配生產(chǎn)工人工資時(shí): 分配率= A產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)人工費(fèi)用= B產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)人工費(fèi)用= (2) 分錄: 2、按照職工工資總額的10%、12%、2%和10.5%計(jì)提醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，根據(jù)上年實(shí)際發(fā)生的職工福利費(fèi)情況，公司預(yù)計(jì)本年度應(yīng)承擔(dān)的職工福利費(fèi)為職工工資總額的2%。公司分別按照職工工資總額的2%和1.5%計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)。 3、發(fā)放本月工資，代扣個(gè)人所得稅8000元，其余通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)入個(gè)人工資賬戶。 4、以現(xiàn)金報(bào)銷職工李冰困難補(bǔ)助800元，以銀行存款支付職工培訓(xùn)學(xué)習(xí)費(fèi)用2000元，上繳提存的住房公積金和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。 5、簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，支付職工異地安家費(fèi)1 500元。 (三)要求:根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制會(huì)計(jì)分錄。
1借生產(chǎn)成本—A產(chǎn)品30000 —B產(chǎn)品20000 制造費(fèi)用8000 管理費(fèi)用26000 銷售費(fèi)用28000 貸應(yīng)付職工薪酬112000
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老師，我們上個(gè)月開(kāi)給客戶一份發(fā)票，他沒(méi)有勾選確認(rèn)，我這邊已經(jīng)申報(bào)好，現(xiàn)在客戶要求把那份發(fā)票的品名更改，我是不是只要開(kāi)具一分紅字再開(kāi)正確的就可以
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在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的分錄怎么寫(xiě)
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甲方以房抵工程款，房產(chǎn)未過(guò)戶，我司直接將房產(chǎn)低價(jià)轉(zhuǎn)讓給第三方，如何賬務(wù)處理
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你好老師，股東打給公司的，備注：實(shí)繳款的錢，能不能記入實(shí)收資本。
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老師 我想問(wèn)下公司是一般納稅人開(kāi)普通發(fā)票是不是也要交13個(gè)點(diǎn)的增值稅
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股東打款備注投資款是否一定要計(jì)入實(shí)收資本？
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請(qǐng)問(wèn)老師公司成立之日起如果沒(méi)有做賬報(bào)稅可以嗎
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詳細(xì)一點(diǎn)包括公式也說(shuō)一下謝謝謝謝
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老師好，請(qǐng)問(wèn)在建工程過(guò)種支付的契稅，入在建工程科目嗎？
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請(qǐng)問(wèn)老師，甲單位要注銷，有其他應(yīng)收款-個(gè)人股東張三200萬(wàn)。稅務(wù)注銷時(shí)未清理干凈。稅務(wù)查賬3年后，仍未注銷成功。請(qǐng)問(wèn)老師，如果個(gè)人股東歸還了這200萬(wàn)。可以再做注銷嗎？
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分配率=50000/（1200+800）=25 A產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)人工費(fèi)用=25*1200=30000
B產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)人工費(fèi)用=25*800=20000
2.借生產(chǎn)成本—A產(chǎn)品7350 —B產(chǎn)品4900 制造費(fèi)用196 管理費(fèi)用6370 銷售費(fèi)用6860 貸應(yīng)付職工薪酬27440
借生產(chǎn)成本—A產(chǎn)品600 —B產(chǎn)品400 制造費(fèi)用160 管理費(fèi)用520 銷售費(fèi)用560 貸應(yīng)付職工薪酬2240
借管理費(fèi)用—工會(huì)經(jīng)費(fèi)2240 —職工教育經(jīng)費(fèi)1680 貸其他應(yīng)付款3920
主要是第四第五有疑問(wèn)
3.借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅8000 應(yīng)付職工薪酬104000 貸銀行存款112000
4.借管理費(fèi)用800 貸庫(kù)存現(xiàn)金800
借管理費(fèi)用2000 貸銀行存款2000
借應(yīng)付職工薪酬27440 貸銀行存款27440
5.借管理費(fèi)用福利費(fèi)1500 貸應(yīng)付職工薪酬1500
借應(yīng)付職工薪酬1500 貸銀行存款1500
第三題不是代扣嗎為啥應(yīng)交稅費(fèi)是在借方
第三題不是代扣嗎為啥應(yīng)交稅費(fèi)是在借方
第三題不是代扣嗎為啥應(yīng)交稅費(fèi)是在借方
繳納時(shí)是在借方的
所以第三題是已經(jīng)繳納好了，然后做的會(huì)計(jì)分錄是嗎
是的，這是繳納的會(huì)計(jì)分錄
謝謝老師哈
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