因為我們收入是技術服務費和咨詢費用，沒有什么成本，就是人員的公司和出差報銷的一些費用之類的

確認主營業務收入，應該有主營業務成本與之配比，同學

如果你們一直這么做，這里的營業成本只能填0

那您說像我們這樣的公司應該把什么放進主營業務成本呢

技術人員的薪酬，提供服務的差旅費，培訓費，技術設備的折舊費等

老師我沒太明白，技術人員的工資我放在管理費用里了，報銷的差旅費培訓費，您的意思是直接進主營業務成本是嗎？就是借主營業務成本，貸銀行存款這樣嗎？

是的，同學，與取得主營業務收入有關的支出都可以計入主營業務成本

那我計提工資的時候是否要分開計提，因為還有財務員的工資，技術人員的計提是借勞務成本貸應付職工薪酬；財務人的是借管理費用貸應付職工薪酬，是這樣嗎

這塊我該怎么做，有點亂

計提工資的時候是否要分開計提，因為還有財務員的工資，技術人員的計提是借勞務成本貸應付職工薪酬；財務人的是借管理費用貸應付職工薪酬，是這樣嗎？是的，同學，根據各部門崗位不同計入不同成本費用科目

那我已經報完財務報表了，改不了了，下個月再做調整可以嗎？

可以的，同學，以后做規范，另外可以在會計學堂官網或者APP學習行業實操

那我在報所得稅的時候利潤那塊還需要調整嗎？就是不是有個業務招待費的扣除標準嗎？這個現在需要調嗎？還是在年底匯算清繳的時候調整呢

同學，預繳企業所得稅不需要進行納稅調整，等到匯算清繳再調整

老師，我報企業所得稅的時候把期間費用填在成本那里了，出現了收入少于成本的一個風險提示，這個怎么辦，已經報完了撤銷不了了

收入小于成本利潤是虧損的，風險提示什么呢？如果有必要可以更正申報

就是提示我成本高于收入了，但是并沒有攔截我，我就繼續申報成功了