業(yè)務(wù)1A進(jìn)項(xiàng)稅額是23.4 B銷項(xiàng)稅是23.4

業(yè)務(wù)2A銷項(xiàng)稅35.1 B進(jìn)項(xiàng)稅額是35.1

業(yè)務(wù)3A銷項(xiàng)稅額的是1.3 進(jìn)項(xiàng)稅額0.26

業(yè)務(wù)4可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 （30*10%+3*9%）*60%=1.96 銷項(xiàng)稅34.88/1.13*13%=4.02

業(yè)務(wù)5銷項(xiàng)稅額的計(jì)算 298.32/1.13*13%=34.32

老師我想問下業(yè)務(wù)4為什么乘10％和60％這個(gè)我搞不懂

1.A企業(yè)繳納增值稅的計(jì)算 35.1+1.3-（23.4+0.26）

2.B企業(yè)繳納增值稅的計(jì)算 23.4+34.32+4.02-（35.1+1.96）

還有業(yè)務(wù)4的34.88為什么是13％而不是9％

業(yè)務(wù)4的40%是福利費(fèi)不可以抵扣的

對增值稅一般納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)或者委托加工13％稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10％扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。

只有從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)手里購買或者他們直接出售才是9%

還是沒明白為什么零售給消費(fèi)者是13％，

是重新加工的嗎？

我們是購買再轉(zhuǎn)手，只有第一手出售才是9

業(yè)務(wù)4為什么還要括號乘60％

跟你說了40%是職工福利不可以抵扣，只有60%可以抵扣

好的懂了