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.甲空調生產企業為增值稅一般納稅人。本年5月生產經營業務如下: (1)采用分期收款方式銷售空調,合同規定的不含稅銷售額共計380萬元,本月應收 回75%貨款,其余貨款于下月10日全部收回。由于購買方本月資金緊張,實際支付不含稅 貨款190萬元。 (2)將成本為15萬元的自產特制空調用于本企業職工宿舍。 (3)當月銷售空調,收取價稅合計金額480萬元,另收取包裝費120萬元,開具增值 稅普通發票。 (4)購進生產用原材料及水、電等取得的增值稅專用發票上注明的增值稅共計6.5萬 元。 (5)購進一批電磁爐,作為獎勵發給職工,取得的增值稅專用發票上注明的增值稅為 0.26萬元。 (6)購進一批生產設備,取得增值稅專用發票,注明價款20萬元、增值稅2.6萬元 (7)購進一輛小轎車自用,取得增值稅專用發票,注明價款10萬元、增值稅1.3萬元。 已知成本利潤率為10%,本月取得的合法票據均在本月認證并在本月抵扣。要求: (1)計算甲企業本月的增值稅銷項稅額。 (2)計算甲企業本月準予抵扣的增值稅進項稅額 (3)計算甲企業本月的應納增值稅。

2020-10-15 07:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-10-15 08:14

你好,需要計算,做好了發給你

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