沒明白老師的意思，不應(yīng)該直接借銀行存款，貸營(yíng)業(yè)外收入嗎？

我司為生活服務(wù)類企業(yè)，前期申報(bào)繳納的增值稅及附加單位提交申請(qǐng)后退了

請(qǐng)老師完整教一下

你好 你們是退回來多繳納的稅費(fèi) 就是按我上面的來做 。 如果是稅收返還 就是直接做借銀行存款貸營(yíng)業(yè)外收入。 因?yàn)槟闵厦婢褪钦f退。 所以我是一開始考慮的多繳納退稅

我們是生活服務(wù)類企業(yè)，今年有個(gè)優(yōu)惠政策，可免交增值稅，但1季度我們已經(jīng)交了，現(xiàn)在申請(qǐng)退回來了，這種怎么辦

你好 那你就是多繳納稅費(fèi) 就按我上面說的來做

第一部分我看明白了，相當(dāng)于沖回繳納的分錄，第二步為什么要沖計(jì)提

還有沖收入怎么沖？

你好 你不沖計(jì)提。 你附加的 貸方怎么會(huì)平。 你要沖你之前計(jì)提的稅金及附加 和應(yīng)交稅費(fèi) 。 你增值稅都退了 說明你之前繳納了。 你把收入和增值稅對(duì)應(yīng)沖了。 你增值稅科目才會(huì)平哦 。

不是應(yīng)該繳納分錄沖了后，再將應(yīng)繳納的轉(zhuǎn)入到營(yíng)業(yè)外收入

沖計(jì)提我大約明白你的意思了

但沖收入沒明白，具體分錄怎么做？

你好 你是多繳納的 就是沖你的計(jì)提分錄 和沖收入。 跟營(yíng)業(yè)外收入無關(guān)了。 你生活服務(wù) 本來就是免增值稅的 。 你做分錄直接做 ：借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 即可。 不做增值稅 。 你現(xiàn)在就看你之前分錄是不是這樣做 。

明白了，謝謝老師

沒事的 希望能幫到你

老師，我再問一下，確認(rèn)收入的時(shí)候我如果不確定增值稅的話，那發(fā)票上有寫一個(gè)點(diǎn)呦，普票，有影響嗎？

你為什么要寫1個(gè)點(diǎn)？是免稅收入嗎

就是當(dāng)時(shí)沒了解到有這個(gè)政策

你具體說下！你現(xiàn)在是要補(bǔ)做賬還是什么情況

帳前期已做好，稅也是交了，只是現(xiàn)在找稅務(wù)申請(qǐng)補(bǔ)回來了

那你就去稅務(wù)局申請(qǐng)退稅就行了！電子稅務(wù)局就可以申請(qǐng)的

退稅已經(jīng)退了，錢到賬了，這個(gè)怎么做帳