Q
我們公司工程屬于在建籌備期，但是上一個會計做賬已經費用化了。現在領導想把以前賬目全部轉回到在建工程科目里，但是這樣會影響到未分配利潤，請問怎么轉回？如果存在跨年怎么轉回？ 上一個會計做賬舉例如下： 1.借：財務費用100 貸：銀行存款100 2.借：業務招待費150 貸：銀行存款150 3.借本年利潤250 貸：財務費用100 業務招待費150 4.借：未分配利潤250 貸：本年利潤250
2020-10-12 22:51
2020-10-12 23:42
同學你好，當年的，做相同的分錄，金額負數即可，跨年的，直接做分錄如下： 借：在建工程 貸：利潤分配-未分配利潤
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老師，跨年的我還不是很懂
當年的，全部做相同的負數分錄，然后借在建工程，貸什么呢
跨年的不需要通過以前年度損益調整么，直接就可以貸未分配利潤么
同學你好 1.當年的沖回后，會計分錄如下： 借：在建工程 貸：銀行存款 2.跨年的，因為都結轉了，不需要再沖費用了，就是把結轉到利潤分配-未分配利潤里的數，直接轉到在建工程即可。
謝謝老師
老師我還想再問您一個問題，就是如果七月工資有事耽誤未發，等七八月份一塊發放，那這樣錄入八月個稅系統的時候應發工資是兩個月的總額，系統自動算稅額也不會給扣除兩個5000呀，那這樣豈不是多繳納個稅了，請問這樣的情況怎么辦？
同學你好，不客氣，系統計算個稅會自動扣除兩個5000元的。只是上個月沒有申報，當地稅務局能不能通過，這是個問題。具體咨詢當地稅務局，或者熱線電話12366確認一下，謝謝。
七月已經零申報了，那八月還會自動扣除兩個五千么
同學你好，7月進行0申報的話，8月可以自動扣除兩個5000的，現在是累計計算的。
不是每個月都要繳納個稅的么，您的意思是一年繳納一次個稅么
同學你好，是一個月繳納一次個稅的，但是申報個稅時，是累計計算的，不是一年繳納一次個稅的。