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19年第一季度預(yù)繳企業(yè)所得稅,2020年9月份稅局退回我公司帳戶,我公司是小微企業(yè),核算方式小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,如何做分錄?

2020-10-12 12:16
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-10-12 12:17

你好 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 貸:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)

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快賬用戶5482 追問 2020-10-12 12:20

哪 就是說:不用做以前年度損益調(diào)整,直接計(jì)入當(dāng)期損益

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齊紅老師 解答 2020-10-12 12:21

你好,因?yàn)槭切∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,沒有以前年度損益調(diào)整科目,就通過利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目代替

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你好 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 貸:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
2020-10-12
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi),借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整,借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配。
2020-10-12
借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2023-06-11
借銀行,貸應(yīng)交稅費(fèi),借應(yīng)交稅費(fèi),貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn),你之前是計(jì)提吧
2020-12-25
你好 借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅,貸:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
2020-12-28
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