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演示賬套

1.甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事空調生產(chǎn)銷售業(yè)務。2020年7月有關經(jīng)營情況如下： (1)采取預收貨款方式向乙公司銷售W型空調100臺，每臺含稅售價為3390元，甲公司給予每臺339 元折扣額的價格優(yōu)惠。雙方于7月2日簽訂銷售合同，甲公司7月6日收到價款，7月20日發(fā)貨并向對方開具發(fā)票，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明，乙公司7月22日收到空調。 (2)銷售Y型空調3000臺，每臺含稅售價為4 520元。公司業(yè)務部門領用10臺Y型空調用于獎勵優(yōu) 秀員工，公司食堂領用2臺Y型空調用于防暑降溫。（3）購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額9 6000元；向丙公司支付新產(chǎn)品設計費，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額3 000元；支付銷售空調運輸費用，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額500元；支付招待客戶餐飲費用，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額120元。己知：銷售貨物增值稅稅率為13%。取得的增值稅專用發(fā)票均已通過稅務機關認證。要求 (1)計算該企業(yè)當月準予抵扣的進項稅額： (2)計算該企業(yè)當月的增值稅銷項稅額； (3)計算該企業(yè)當月應繳納的增值稅

2020-10-11 13:51

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2020-10-11 14:13

你好需要計算做好了發(fā)給你

齊紅老師解答 2020-10-11 14:27

(1)計算該企業(yè)當月準予抵扣的進項稅額： 96000+3000+500=99500

齊紅老師解答 2020-10-11 14:30

(2)計算該企業(yè)當月的增值稅銷項稅額； 100*3390*90%/1.13*13%+3012*4520/1.13*13%=1601340

齊紅老師解答 2020-10-11 14:30

(3)計算該企業(yè)當月應繳納的增值稅 1601340-99500

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