Q
老師，你好，第三大題題答案第一個小問，畫問號的地方怎么理解？
2020-10-07 10:19
2020-10-07 10:40
200是公允價值變動，1-25%是按稅后凈額計算的公允變動 凈額， 這里是增加的其他權益變動部分的凈額。
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200是公允價值變動，1-25%是按稅后凈額計算的公允變動 凈額，
這里是增加的其他權益變動部分的凈額。
2020-10-07
同學你好。容積率低于0.5的，按建筑面積的2倍計算土地面積，并記入原值的地價。
2020-10-08
你好，同學。
你這里是權益法下合并的處理，權益法是不構成真正意義上的合并，所以這里的處理內部交易，直接是增加長投減少存貨。
在合并報表是按投資增加處理。
2020-10-05
同學，你好，60%是變動成本率哦，100是之前的的信用政策的信用成本，用變動后的我信用成本減去之前的100就是增加的信用成本
2020-08-19
你好，同學。你這里就是債權投資賬面價值=面值%2B或-利息調整部分。
你這里利息調整就是分攤的部分，攤余成本*實際利率和票面金額*票面利率差額部分
2020-10-04
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不理解為什么只有這步考慮所得稅影響，之前那些不考慮？
什么意思。 你這公允價值增加 200，這個會形成遞延所得稅，沖減其他綜合收益，所以按凈額處理的
明白了，謝謝老師 這題，第二個小問，關于股票期權的，麻煩您看一下，答案解析看不明白呢，什么意思
股權激勵，會計的處理是要在當年計提費用，但計稅不認可這計提的費用，是后面實際支付的時候認可， 所以這就形成了暫時性差異
那和1800的三分之一有啥關系嗎？這個條件是沒用的嗎？
這個條件再確認這里的遞延所得稅的時候，這個條件是用不到的。
這是我自己算的過程，到最后所得稅費用那步，答案加上500是怎么回事？
500是計稅不認可的，也就是稅法不認可這個費用，需要在應納稅所得稅時扣除
再算會計利潤總額調整的時候已經加上500了呀！不應該再加了??？那不是重復了嗎？
利潤總額的時候，這個500是減掉的，不是加進去的。你現在在計算這個稅法上的應納稅所得額，以及這個所得稅費用的時候，再才把這個500給加進去。
是啊，我說的就是調整后的利潤總額??！需要加上500，因為企業作為費用扣除了，不應該扣除！所以要加上！我不明白所得稅費用那塊為什么加500？
你這里計算這個應交所得稅的時候，這個括號里面計算的是稅法口徑的利潤總額，所以說要加進去呀。
您看一下答案，應納稅所得額因為明白，加上那500！ 我問的是所得稅費用那塊加上了500，它咋來的？
這里加的不是之前所得費用500 這里是遞延所得稅2000×25%調整金額 所得稅費用是根據應納稅額?或-遞延所得稅
這題期初有遞延所得稅資產500，股票期權又產生125，彌補以前虧損轉回500，所以遞延所得稅資產余額是125吧？所以所得稅費用用1075減去125，后面為什么還加500？
你業務4，轉回遞延所得稅資產500 你看一下呢
我畫那個丁字圖已經考慮轉回了?。窟f延所得稅資產余額應該是125啊？
T你這里是遞延所得稅 這里計算的是所得稅費用，所得稅費用和遞延所得稅相互影響的