你好老師。我們有一個(gè)400多萬(wàn)的電力安裝合同，是2019年8月份簽訂的，在9月份開具了80多萬(wàn)的預(yù)付款發(fā)票到甲方，后來(lái)因?yàn)榉N種原因?qū)е鹿こ桃恢蔽凑ｉ_展，到現(xiàn)在甲方要求退合同，退預(yù)付款。我應(yīng)該怎么賬務(wù)處理。我之前做了一部分暫估材料，也真實(shí)發(fā)生了10多萬(wàn)的材料采購(gòu)。

問題1老師我是房建工程山東項(xiàng)目，公司在北京，一般計(jì)稅，比如7月份產(chǎn)生甲方給我結(jié)算100萬(wàn)，我付出分包款50萬(wàn)。差額50萬(wàn)預(yù)交2，這個(gè)納稅義務(wù)時(shí)間，是不是和平時(shí)申報(bào)時(shí)間在次月8月份1-15號(hào)之間申報(bào)預(yù)交表可以嗎？ 問題2 在機(jī)構(gòu)地北京繳納7個(gè)點(diǎn)時(shí)候，什么時(shí)候申報(bào)？也是8月份1-15號(hào)申報(bào)期，申報(bào)完對(duì)吧？這樣理解嗎？還是可以延后？ 問題3比如我們這次甲方撥款100萬(wàn)，我分包發(fā)票150萬(wàn)，我就不需要預(yù)交了，對(duì)吧！還的正常填寫預(yù)交表嗎？還是機(jī)構(gòu)地，電子稅務(wù)局直接正常申報(bào)，預(yù)交和正常申報(bào)我搞不明白時(shí)間順序！ 問題4老師針對(duì) 整個(gè)項(xiàng)目下來(lái)我考慮這個(gè)人工材料 機(jī)械比例，讓對(duì)方開發(fā)票，還是針對(duì)

老師們，我第一次做工程項(xiàng)目的賬，這個(gè)公司也是剛剛接的第一個(gè)也是唯一一個(gè)項(xiàng)目，預(yù)計(jì)到今年年底竣工，簽訂的合同是從2021年6月份開始的，但甲方8月份撥了第一次款，9月份首次開票給甲方，我們乙方的公司9月之前還是小規(guī)模，為了按甲方要求開9%的發(fā)票，就在今年9月份申請(qǐng)為一般納稅人了，但是現(xiàn)在10月份了老板卻要求按照完工進(jìn)度百分比法核算，看上個(gè)季度的賬也沒幾筆賬，而且之前的賬套不能按要求做了，我重新建了個(gè)賬套從2021年8月份啟用，這個(gè)工程合同總價(jià)是700多萬(wàn)（含稅的），我是10月底才接的，前會(huì)計(jì)并沒按完工進(jìn)度百分比核算，現(xiàn)老板要求這完工進(jìn)度百分比核算之萬(wàn)一資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系對(duì)不上該怎么辦？

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說(shuō)10萬(wàn)元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開來(lái)的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對(duì)方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬(wàn)元+0.1萬(wàn)元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬(wàn)元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬(wàn)元無(wú)法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬(wàn)元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬(wàn)元多出來(lái)的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬(wàn)元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

老師，如下題，答案是什么呀？ 一、2016年3月20日我司與甲方簽訂一份工程合同，合同金額為1000萬(wàn)，2016 年5月30日完成工程進(jìn)度70%,相應(yīng)開出增值稅票700萬(wàn)，成本暫撥工程80% 進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，竣工完工結(jié)算日為2016年7月20日已與甲方確認(rèn)了總工程收入為 1000萬(wàn)且2016年7月30日開具了300萬(wàn)增值稅發(fā)票，甲方扣留5%做為質(zhì)保金， 特質(zhì)保期滿20天后，給予支付：在此期間所發(fā)生的分包工程費(fèi)用：200萬(wàn)元。 人工費(fèi)用：70萬(wàn)，機(jī)械費(fèi)用：200萬(wàn)，材料費(fèi)：230萬(wàn)。 1、問：該項(xiàng)目開具的增值稅票1000萬(wàn)，需要交納的稅種及稅金？如何進(jìn)行進(jìn)度 款及結(jié)算款賬目處理。 2、在7月前所發(fā)生的減本費(fèi)用賬目處理。 3、工程竣工后的賬目處理