小規模納稅人物業公司： 第一種情況： 1、收到業主繳納水費 借：銀行存款 40000 ?? 貸：其他業務收入-水費 38834.95 ?????? 應交稅費-應交增值稅-應交稅金 1165.05 2、支付自來水公司水費 ?? 借：其他業務成本 50000 ????? 貸：銀行存款? 50000 3、季度結轉未達到納稅起征點 ?? 借：應交稅費-應交增值稅-應交稅金 1165.05 ???? 貸：營業外收入 1165.05 第二種情況： 1、收到業主繳納水費 借：銀行存款 100000 ?? 貸：其他業務收入-水費 97087.38 ?????? 應交稅費-應交增值稅-應交稅金 2912.62 2、支付自來水公司水費 ?? 借：其他業務成本 80000 ????? 貸：銀行存款? 80000 4、月末結轉應納稅金差額部分 ?? 借：應交稅費-應交增值稅? 2330.10 ???? 貸：其他業務成本 2330.10 （按向業主收取款減去付自來水或供電局(100000-80000)的差額，按銷項2912.62減掉20000/1.03*3%=582.52，等于2330.10，疫情期1%）

1、收到業主繳納水費 借：銀行存款 100000 ?? 貸：其他業務收入-水費 97087.38 ?????? 應交稅費-應交增值稅-應交稅金 2912.62 2、支付自來水公司水費 ?? 借：其他業務成本 80000 ????? 貸：銀行存款? 80000 4、月末結轉應納稅金差額部分 ?? 借：應交稅費-應交增值稅? 2330.10 ???? 貸：其他業務成本 2330.10 （按向業主收取款減去付自來水或供電局(100000-80000)的差額，按銷項2912.62減掉20000/1.03*3%=582.52，等于2330.10，疫情期1%） 物業公司收到水費是這樣帳務處理嗎？還是直接 借:銀行，貸:其他應收款，支付給自來水公司是借:其他應收賬款，貸:銀行

老師，我們是物業公司，本月交上月電費（含代收電費）收到電業局開票。1、分錄：借-主營業務成本 -其他應付款 -應交稅費-增值稅-進項稅額 貸-銀行存款 2、代收電費進項稅額轉出分錄：借-應交稅費-增值稅-進項稅額轉出 貸-應交稅費-增值稅-進項稅 借-其他應付款 貸-應交稅費-增值稅-進項稅額轉出 煩請老師，幫我看看這樣做對嗎？

小規模商貿公司的外賬這些分錄對不對?商品采購時法人墊付的：借：庫存商品 貸：其他應付款**** 銷售時 借：應收賬款***公司 貸：主營業務收入-- 應交稅費-應交增值稅 結轉時 借：主營業務成本 貸：庫存商品 繳納稅款時 借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款

小規模差額計稅(5%) 賬務處理 比如：收到對方公司打款105000元，其中員工的社保，公積金，工資的費用是84000元。 1.收到銀行打款 借：銀行存款 105000 貸：主營業務收入105000/1.05=100000 應交稅費應交增值稅5000 2.支付員工工資及差額遞減 借：主營業務成本 84000 應交稅費～應交增值稅84000/1.05*0.05=4000 貸：應付職工薪酬 88000 借：應付職工薪酬88000 貸：銀行存款88000 3.實際繳納 借：應交稅費應交增值稅5000-4000=1000 貸：銀行存款10000 老師請問是這樣么